老師，等于是這個營業(yè)外收入不能稅前扣除嗎

是的，就是那個意思的

好的。老師，那我這個營業(yè)外收入去年掛賬的時候因每月繳稅都會有相應(yīng)的稅收獎勵，當時是每月根據(jù)稅款做了營業(yè)外收入的計提，等收到款的時候沖減營業(yè)外收入。那我匯算清繳的時候要怎么填報營業(yè)外收入呢。

你當年實際收到營業(yè)外收入是多少？為啥要沖呢？

因每月都會有增值稅產(chǎn)生，根據(jù)獎補政策每月都先計提了營業(yè)外收入，實際收到返還的時候就沖減

計提的時候 借：其他應(yīng)收款 貸：營業(yè)外收入 收到 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 為啥要沖收入呢？

對的，老師。是這個樣。沒有沖，那我申報營業(yè)外收入的時候是不是要以我實際收到的數(shù)，而不能用計提數(shù)

除非確定不能收到才按實際收到的，不然就按計提的匯算就行

老師，那這種情況需要先計提嗎，還是收到才計入營業(yè)外收入呢