老師好！小規(guī)模物業(yè)公司，預(yù)收客戶半年物業(yè)費(fèi)，2020年10月1日--2021年3月31日，每月10000元物業(yè)費(fèi)，半年60000元，已經(jīng)開票且收款，開的是專票，做會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款6萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9405.94 貸：應(yīng)交增值稅594.06 貸：預(yù)收賬款5萬(wàn)，開票有沒問(wèn)題？

老師好，我們是一家小規(guī)模納稅人企業(yè)。之前收了別家公司18萬(wàn)，我記賬是這樣記得:借銀行存款180000，貸:預(yù)收賬款180000。4月份給對(duì)方總共開普票180000，稅額是免稅的，我記賬是是這樣記得:借預(yù)收賬款180000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入180000。但剛才老會(huì)計(jì)說(shuō)我這樣不對(duì)，必須把稅記上，然后把記得稅再計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入。我不太明白什么意思，請(qǐng)問(wèn)老師我該如何記賬?是記:借預(yù)收賬款180000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入174757.28貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅5242.7 然后再:借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅5242.7，貸:營(yíng)業(yè)外收入5242.7嗎？

你好，我公司是做體育行業(yè)的，小規(guī)模企業(yè)，屬于服務(wù)行業(yè) 情況是這樣的：顧客辦理會(huì)員卡充值1000元贈(zèng)送100元 并開具普票，先從第三方軟件付款，然后在到達(dá)對(duì)公賬戶。充值時(shí)分錄：借 銀行存款990 財(cái)務(wù)費(fèi)用10 銷售費(fèi)用100 貸 預(yù)收賬款（卡號(hào)?姓名）1100 消費(fèi)時(shí)：借：預(yù)收賬款300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300 問(wèn)題一：會(huì)計(jì)分錄這樣做對(duì)么？ 問(wèn)題二：贈(zèng)送的100元在消費(fèi)時(shí)是否也計(jì)入收入？ 問(wèn)題三：消費(fèi)時(shí)貸計(jì)的應(yīng)交稅費(fèi)按照收入來(lái)計(jì)算稅費(fèi)么？因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)賬很亂，開的發(fā)票也對(duì)不上，不知道是誰(shuí)開的發(fā)票。在計(jì)提增值稅的時(shí)候還有其他方法么？

檢查一下會(huì)計(jì)分錄：1.老板張三，轉(zhuǎn)錢到公戶（法人不是老板） 借：銀行存款—公戶 貸：其他應(yīng)付款—張三 2.轉(zhuǎn)錢給抖音基地保證金 借：其他應(yīng)收款—公司（核算賬戶是公司名字） 貸：銀行存款—公戶 3.預(yù)充值給抖音基地做快遞費(fèi)， 借：預(yù)付賬款—公司（抖音基地） 貸：銀行存款—公戶 4.抖音收入到公戶 借：銀行存款—公戶 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5.公戶轉(zhuǎn)錢給另外一家公司（甲公司），（我們自家的公司） 借：預(yù)付賬款—甲公司 貸：銀行存款 6.轉(zhuǎn)給公司一個(gè)員工，25萬(wàn)，寫著報(bào)銷款， 7.老板轉(zhuǎn)錢走， 借：其他應(yīng)付款—張三 貸：銀行存款—公戶 8.發(fā)員工工資，社保，個(gè)稅， 先做： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬

老師，請(qǐng)問(wèn)下，我們是機(jī)械租賃公司，一般納稅人收到專票了，這幾個(gè)月沒收入，現(xiàn)在是不用勾選認(rèn)證是不？借:勞務(wù)成本（運(yùn)輸費(fèi)）， 應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅) 貸:銀行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的時(shí)候，在電子稅務(wù)局系統(tǒng)，點(diǎn)勾選認(rèn)證是不？然后，借:應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅) 貸:應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅)？ 2, 如果是沒收到發(fā)票，是借:預(yù)付賬款，貸:銀行存款 然后收到票后，借:勞務(wù)成本(運(yùn)輸費(fèi))，應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅)，貸:預(yù)付賬款，等到有收入了，再把勞務(wù)成本轉(zhuǎn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。是這樣操作嗎？