老師好！小規(guī)模物業(yè)公司，預收客戶半年度物業(yè)費，預收了6萬，已經(jīng)開票收款，稅率按照現(xiàn)在1%，實際當月發(fā)生物業(yè)費1萬，分錄借：銀行存款6萬 貸：主營業(yè)務收入9405.94 貸：應交增值稅594.06 貸：預收賬款5萬，分錄這樣做對嗎？

老師好！小規(guī)模物業(yè)公司，預收客戶半年物業(yè)費，2020年10月1日--2021年3月31日，每月10000元物業(yè)費，半年60000元，已經(jīng)開票且收款，開的是專票，做會計分錄：借：銀行存款6萬，貸：主營業(yè)務收入9405.94 貸：應交增值稅594.06 貸：預收賬款5萬，開票有沒問題？

#提問#請問老師小區(qū)物業(yè)小規(guī)模納稅人，老板從他私戶轉(zhuǎn)公戶20萬記物業(yè)管理費，這是一年的物業(yè)費，記預收賬款每個月攤嗎？做分錄是否用過度一下借其他應收款-代收物業(yè)管理費-代收物管費，貸預收賬款-物業(yè)管理費，應交稅費-應交增值稅，然后借銀行存款，貸其他應收款-物管費，借預收賬款，貸主營業(yè)務收入？請老師指導

注冊會計師實施截止測試，規(guī)定12月31日為截止日，進行測試發(fā)現(xiàn)： （1）2019年12月28日開出銷售發(fā)票，編制如下分錄 借：應收賬款—A公司 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 主營業(yè)務收入 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品—甲產(chǎn)品 但2020年1月11日公司做了紅字沖銷分錄。 （2）2019年12月31日從倉庫發(fā)出商品，公司未做會計處理，經(jīng)查在2020年1月5日開出銷售發(fā)票，編制會計處理如下： 借：應收賬款—E公司 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 主營業(yè)務收入 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品—甲產(chǎn)品 指出主營業(yè)務收入截止存在的問題

老師，您好，我公司土地出租，現(xiàn)在收到對方預付款（租期10年），已經(jīng)給對方公司開具增值稅專票，我轉(zhuǎn)收入的時候是一次性做收入還是應該10年租金分攤到每個月入收入呢？ （1）借：銀行存款 240萬 貸：預收賬款 240萬 借：預收賬款 240萬 貸：主營業(yè)務收入 228.57萬 應交稅費-增值稅-未交增值稅 11.43 （2）借：銀行存款 240萬 貸：預收賬款 240萬 借：預收賬款 2萬（10年240萬，一個月分攤金額2萬） 貸：主營業(yè)務收入 1.90萬 應交稅費-增值稅-未交增值稅 0.1萬