老師你好，我是一個工程單位，遵循小企業(yè)會計準則，供應商今年5月份沖紅了22年一批材料，我當時是把材料入到工程施工，月末結轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本，現(xiàn)在調(diào)整賬務分錄怎么做？
你好，你本來想入什么科目的呀，
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老師您好，我們是一家小規(guī)模的建筑公司，在2022年1到6月，合計計提了26萬的人工成本。會計分錄如下 借:主營業(yè)務成本 貸:應付賬款 并相應的結轉(zhuǎn)了損益 在9月份的時候，我沖回了這筆分錄 借:主營業(yè)務成本（紅字） 貸:應付賬款（紅字） 9月份發(fā)生材料成本192775.5元，結轉(zhuǎn)材料成本 借:主營業(yè)務成本192775 .5 貸:原材料192775.5 但是目前出現(xiàn)了，主營業(yè)務成本的負數(shù)余額，請問該怎么處理呢？
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老師，在上月暫估了原材料，，并且已經(jīng)領用結轉(zhuǎn)，分錄為: 暫估時:借:原材料 貸:應付賬款——暫估 領用時:借:工程施工 貸:原材料 結轉(zhuǎn)成本時:借:主營業(yè)務成本 貸:工程施工 利潤結轉(zhuǎn)時:借:本年利潤 貸:主營業(yè)務成本 我現(xiàn)在要把這個暫估沖回，是不是后面這一連串都要沖回呢？
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公司2021年成立的，剛開始沒有會計，后來有收入，請了個代賬會計做賬報稅，一直到現(xiàn)在。我之前做內(nèi)賬（真實的收支情況），今天看了2021年代賬會計的憑證，發(fā)現(xiàn)材料商發(fā)票大部分是借工程施工材料（入賬455000），貸應付賬款。其余發(fā)票都是借原材料（66000），貸銀行存款。計提工資時，借工程施工人工300000。我想問的是為什么結轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本時，借主營業(yè)務成本288600，貸工程施工材料155317，人工133283？為什么結轉(zhuǎn)成本時，不是材料455000，人工300000？
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2023年1-12月份會計科目余額表工程施工借方余額是：421764，2023年6月份開工程款發(fā)票583940.93，會計分錄是這樣做的：借：應收賬款-某某單位 583940.93，貸：主營業(yè)務收入578159.33，應交稅費-應交增值稅-小規(guī)模增值稅5781.6. 6月付了這個工程一筆材料費：借：工程施工-材料費100000，貸：應付賬款-某某單位 100000，6月結轉(zhuǎn)了了這筆成本：借：主營業(yè)務成本100000，貸：工程施工-材料費 100000，2024年2月份共發(fā)生了這個項目的成本483882元，借：工程施工-材料費483882，貸：銀行存款483882，2月未結轉(zhuǎn)了這筆成本，借：主營業(yè)務成本-主營業(yè)務成本483882 貸：工程施工-某某項目-483882，同時做了一筆調(diào)整期初的工程施工借方余額：借：利潤分配-未分配利潤 421764，貸：工程施工421764，問這樣做的會計分錄對嗎？能把期初的421764借方余額能沖平嗎？
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老師你好，我是一個工程單位，21年供應商提供的材料現(xiàn)在退回，對方開了紅字發(fā)票，我這邊成本-主營業(yè)務成本，工程施工，進項都紅沖了，我現(xiàn)在就是想知道需要做利潤分配調(diào)整嗎？
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老師好~咨詢下，小規(guī)模納稅人，收到報銷的發(fā)票，增值稅專用發(fā)票，費用類~這個款項之前的會計已支付，目前賬務要怎么處理？
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老師，2024年的匯算清繳，我點進去后，系統(tǒng)直接就劃了幾個勾，有的是灰色的勾，有的是藍色的勾，然后我沒有改動，直接點了下一步，也就是系統(tǒng)自動就讓我填了A000000企業(yè)基礎信息表，A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報主管2024版，A105000納稅調(diào)整項目明細表，A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表，A105080資產(chǎn)折舊，攤銷表，A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表，我還需要選其他的表嗎，我們是小微企業(yè)
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借工程施工，借應交稅費—進項貸應付賬款
你好，其實你這個就直接調(diào)整今年的賬務就可以的，調(diào)減今年的成本就可以的，
借，主營業(yè)務成本 貸。工程施工 應交稅費一進項稅
老師，這個材料是22年的，24年5月份退回，我不用追溯調(diào)整嗎，不用利潤分配這個科目嗎
更正一下，這樣的哈，借，應付賬款 貸，工程施工 應交稅費一進項稅
然后不用調(diào)整利潤分配嗎
你好，如果是想調(diào)整到當年的話就用利潤分配或者以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整都可以
這個看企業(yè)自己的，調(diào)現(xiàn)在損益也行
加油，等你的好評哦
我是小企業(yè)會計準則，這個分錄這么寫呢
你好，你原先的完整分錄是怎么寫的，包含主營業(yè)務成本結轉(zhuǎn)科目怎么寫的
最后是工程施工結轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本，那調(diào)整利潤分配分錄是不是 借：主營業(yè)務成本貸：利潤分配
借，工程施工 貸，利潤分配 這樣的哈
哦，這樣工程施工一正一負就沒有了是嗎老師。
老師，如果我直接調(diào)整現(xiàn)在損益，我是不是匯算清繳就不用調(diào)增了，如果匯算調(diào)增 我就要交稅了，因為我調(diào)整現(xiàn)在損益，我工程施工還有余額，再結轉(zhuǎn)一部分成本就可以了。還是即使我調(diào)整現(xiàn)在損益，匯算清繳我還是要調(diào)增。
如果我直接調(diào)整現(xiàn)在損益，我是不是匯算清繳就不用調(diào)增了，一一對的哈
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