老師你好，暫估材料是2023年暫估的，今年是2024年了，然后發(fā)票一直沒回，我要做這個沖掉這個材料做調(diào)整，因為我2023年1月1到2023年12月31財務的年報和企業(yè)所得稅年度報表沒有報，我這個月的話我可以做這個年度要申報企業(yè)所得年報和財務報表年報，這個月做這個可以做調(diào)整嗎

暫估沒有錯，只是沒有回來發(fā)票不需要做賬務處理。匯算清繳納稅調(diào)整就行。

因為這暫估已經(jīng)是2023年的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)暫估材料有點多，老板這邊一直都沒有發(fā)票回來，那我現(xiàn)在做匯算清繳納稅調(diào)整的話，是這個企業(yè)所得稅年報這里，調(diào)整那后面的財務報表要改嗎？那我現(xiàn)在是2024年4月份了，來申報2023年的年度的企業(yè)所得稅報表

如果暫估數(shù)據(jù)有錯，你可以把暫估的紅沖。比如說多了你就紅沖。需要做更正申報。 要是只是因為發(fā)票沒有回來，不需要賬務處理。匯算清繳納稅調(diào)整。 兩種不同的情況，你對應你的情況處理就行。

因為這個暫估材料是虛出來的，沒有實際業(yè)務，因為想到老板會有發(fā)票回，就有這個做了暫估材料的科目 ，現(xiàn)在我該怎么處理？我不把它沖掉嗎？去交企業(yè)所得稅，那我該怎么辦

您就紅沖處理更正申報補交稅款。

2023年1月1~2023年12月31日財務報表年報，還有企業(yè)所得稅的年度申報表，我們還沒有申報來 現(xiàn)在是2014年了，我看了這個暫供材料，我該怎么去做分錄，怎么去更正

你好 原來暫估分錄發(fā)來看一下?

因為老板一開票的話就開20多萬，主營業(yè)務結(jié)轉(zhuǎn)成本了，然后就缺商品，就做暫估，一直到現(xiàn)在就累積了差不多65萬了，后面他一直都沒發(fā)票回來，你現(xiàn)在是2024年的4月份了，我還沒申報那個去年2023年1月1~12月31的那個財務的年報和那個企業(yè)所得稅的年報，所以我現(xiàn)在就想調(diào)整

您前面已經(jīng)說了這個暫估是虛假的，所以就紅沖就行。 借應付賬款貸，庫存商品這個就相當于紅沖。

您看一下您要是結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本了，把結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本那個也紅沖。

比如我收入是二十萬，然后我就做主營業(yè)務，庫存商品，然后發(fā)現(xiàn)商品沒有了，就做一個暫估，所以就累積了，現(xiàn)在2024年了，發(fā)現(xiàn)來報年報的時候就不知道怎么辦了，這暫估商品65萬多了，我現(xiàn)在不知道能不能在這個月做些分錄，怎么去弄好

那咱暫估這65萬商品回來沒有。

公司一直有收入，然后就做了一個主業(yè)務，庫存商品，然后沒商品了，然后就做暫估商品，就是2023年累計下來的，現(xiàn)在就想著要報這個報表了，現(xiàn)在是2024年了，不知道能不能怎么去做調(diào)整。

你好商品 現(xiàn)在回來沒有 回一下這個? ? ?

商品一直沒有回一年了，現(xiàn)在暫估的話65萬

也沒回來，那證明咱收入也是假的唄，您確認一下

要是收入是假的，就是把這個原來做的收入和成本分錄都紅沖。 因為沒有商品是銷售不了的。

我開出去的發(fā)票收入都是正常的是正規(guī)的，只不過是暫估商品是因為沒有商品，所以做暫估，所以老板又沒有拿發(fā)票回來，所以就造成了有這個暫估材料虛的，發(fā)票回來然后就沖掉的，然后他一直都沒有

那您說沒有收到商品，那您對外銷售的是啥呢？我是考慮從正確的出發(fā)點給你考慮。

就是購買方?jīng)]有收到商品，他也不能同意呀，這個就是廠里就通不過呀。