好實際這個是什么業(yè)務(wù)的。
老師,我們分公司收到稅務(wù)局的信息,麻煩您幫我看下這個要怎么去處理呢? XXX咨詢分公司: 屬于沒有按照一般規(guī)定進(jìn)行匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu),按照下列不同情況進(jìn)行處理: 一、屬于掛靠而無法提供《匯總納稅企業(yè)分支機構(gòu)所得稅分配表》進(jìn)行獨立申報的分支機構(gòu),需要提供總機構(gòu)出具的掛靠并獨立申報情況說明,蓋公章報送給我; 二、屬于不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅的二級分支機構(gòu)的(包括:1.屬于不具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能,且在當(dāng)?shù)夭焕U納增值稅、營業(yè)稅的產(chǎn)品售后服務(wù)、內(nèi)部研發(fā)、倉儲等匯總納稅企業(yè)內(nèi)部輔助性的二級分支機構(gòu);2.上年度總機構(gòu)認(rèn)定為小型微利企業(yè)的二級分支機構(gòu);3.當(dāng)年新設(shè)立的二級分支機構(gòu);?4.市內(nèi)跨區(qū)的二級分支機構(gòu)),告知我屬于哪種情形; 三、屬于三級及以下分支機構(gòu)的,告知我; 四、除以上情況之外,屬于按規(guī)定需匯總申報并就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅的二級分支機構(gòu)的,匯總到總機構(gòu)統(tǒng)一計算并從2021年第1季度開始提供《匯總納稅企業(yè)分支機構(gòu)所得稅分配表》及時就地繳納企業(yè)所得稅。
我們單位屬于供銷社,然后下面有4個分支機構(gòu),分支機構(gòu)的賬和供銷社的賬分開做的,到12月份時,分支機構(gòu)的利潤轉(zhuǎn)供銷社的賬務(wù)處理如下 借:本年利潤 貸:其他應(yīng)付款-供銷社 供銷社的處理 借:其他應(yīng)收款-分支機構(gòu) 貸:本年利潤 這時候我們供銷社需要繳納企業(yè)所得稅了,請問轉(zhuǎn)過來的分支機構(gòu)的利潤和供銷社的利潤加起來一起繳納企業(yè)所得稅嗎?加起來算出來的所得稅是不是只在企業(yè)所得稅那里反應(yīng),其他地方是不是反應(yīng)不出來?那申報企業(yè)所得稅的時候怎么填這個利潤總額?還有匯算清繳的時候怎么填?
我們公司是總公司,各地都有分公司,稅務(wù)局的規(guī)定是分支機構(gòu)要匯總申報,目前是分公司這邊,我們多次催促他們在稅務(wù)局備案分支機構(gòu)遲遲行動緩慢,我們就考慮不等他們了,我們總部這邊直接在稅務(wù)局把所有分支機構(gòu)進(jìn)行備案,然后那個季度嗯索要他們的財報,然后對所得稅進(jìn)行分配,把分配表發(fā)給分公司,至于分公司他們是否去稅務(wù)局申報,我們沒辦法控制了,這樣處理是否可行?是否會對總公司帶來什么風(fēng)險?
老師問一下,我們單位有分支機構(gòu),然后分支機構(gòu)的錢是先交的總部,然后再分層,分層的時候我掛其他應(yīng)收款,總部掛其他應(yīng)付款,報表也各自生成各自的,但是總部有一張總的報表是匯總的,把分支機構(gòu)跟總部的報表全部匯總起來,現(xiàn)在我這個分支機構(gòu)要取消了,發(fā)現(xiàn)其他應(yīng)收款這個掛了有余額,這個怎么處理?
老師問一下,我們總公司下面有分支機構(gòu),賬套自己做自己的,申報的財務(wù)報表都是總公司匯總申報的,多年前有一筆收入,當(dāng)時是分支機構(gòu)的收入,發(fā)票開了沒到賬,下個月對方把錢打到總公司這里,當(dāng)時沒注意總公司又做了一筆收入,現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)分公司這筆賬還掛著,這個賬務(wù)怎么處理?
老師山西社保怎么申報?
老師,個體工商戶與公司有運輸業(yè)務(wù),簽訂了運輸合同,請問公司可要繳印花稅
為什么發(fā)票勾選了,填報增值稅的時候怎么沒有剛抵扣的進(jìn)項稅額,進(jìn)項票是去年5月份開進(jìn)來的,本公司是去年新開的,這是第一次抵扣發(fā)票
第(1)問里面在算乙公司應(yīng)申報的消費稅時為什么不考慮對外投資的10%?對外投資也是視同銷售??!為什么只考慮銷售的80%?
老師,對方開的專票我們抵扣了,在電子稅務(wù)局對方還能紅沖嗎,需要我們同意嗎
1、現(xiàn)代服務(wù)*免耕施肥;現(xiàn)代服務(wù)*沙漠化土地治理勞務(wù)費;現(xiàn)代服務(wù)*退化草原改良機耕費 2、建筑服務(wù)*退化草原修復(fù);建筑服務(wù)*黑土坡治理;建筑服務(wù)*毒雜草質(zhì)量。老師我例舉的這兩大類六小類印花稅如何申報?
您好啊,想咨詢一下一個問題的,那個有家旅游投資發(fā)展有限公司,是國有企業(yè),然后他們有旅游區(qū),旅游區(qū)有門票,餐飲,多種娛樂項目收入都是按分開類別計入收入的,現(xiàn)在因都是無票收入,我們想從稅務(wù)局申請定額發(fā)票可以嗎,然后定額發(fā)票一般是如何的,他們每個類別的價格都不一樣,
老師,偶爾一次拆裝環(huán)保設(shè)備,人工是外面勞務(wù)人員,那成本怎么做?沒有工資,沒有發(fā)票!
去年5月份開進(jìn)來的進(jìn)項票,這個月做認(rèn)證抵扣怎么認(rèn)證不了啊,
我們的主營業(yè)務(wù)是賣汽車,我們售后租回的車又租出去,賬務(wù)處理?
代理服務(wù)費先收進(jìn)總部,然后總部再分層給分支機構(gòu)
這個就是總部給分支機構(gòu)的分層
你好,你們走的代收代付,借銀行存款,貸其他應(yīng)付款,借其他應(yīng)收款,貸銀行存款。
我之前是在分支機構(gòu)這樣掛的:借:銀行存款,貸其他應(yīng)收款,在總部是這樣掛的:借:其他應(yīng)付款,貸:銀行存款的,現(xiàn)在分支機構(gòu)要取消掉了,要不這個其他應(yīng)收余額做成零,怎么做?
那現(xiàn)在支付不就行了?分公司支付給他,借其他應(yīng)收款,貸銀行存款。總公司收到了借銀行存款,貸其他應(yīng)付款。
問題是分公司沒錢了,錢已經(jīng)花了,
那就分別借其他應(yīng)收款、貸營業(yè)外收入、 借營業(yè)外支出、貸其他應(yīng)付款。
那這樣的話,余額表就沒余額了嗎?
是的,沒有余額了呀。
分機構(gòu)之前還有一個開了發(fā)票,掛了一個貸增值稅,然后增值稅扣又是在總部這里扣的,然后,這個怎么做平?
借應(yīng)交稅費貸、營業(yè)外收入。
那總部那里分錄怎么寫?
借營業(yè)外支出貸銀行存款
在總部我之前是做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,貸銀行存款
借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅。
好的,謝謝老師
不用客氣,工作愉快。