代理服務(wù)費先收進(jìn)總部，然后總部再分層給分支機構(gòu)

這個就是總部給分支機構(gòu)的分層

你好，你們走的代收代付，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)收款，貸銀行存款。

我之前是在分支機構(gòu)這樣掛的:借:銀行存款，貸其他應(yīng)收款，在總部是這樣掛的:借:其他應(yīng)付款，貸:銀行存款的，現(xiàn)在分支機構(gòu)要取消掉了，要不這個其他應(yīng)收余額做成零，怎么做？

那現(xiàn)在支付不就行了？分公司支付給他，借其他應(yīng)收款，貸銀行存款。總公司收到了借銀行存款，貸其他應(yīng)付款。

問題是分公司沒錢了，錢已經(jīng)花了，

那就分別借其他應(yīng)收款、貸營業(yè)外收入、 借營業(yè)外支出、貸其他應(yīng)付款。

那這樣的話，余額表就沒余額了嗎？

是的，沒有余額了呀。

分機構(gòu)之前還有一個開了發(fā)票，掛了一個貸增值稅，然后增值稅扣又是在總部這里扣的，然后，這個怎么做平?

借應(yīng)交稅費貸、營業(yè)外收入。

那總部那里分錄怎么寫？

借營業(yè)外支出貸銀行存款

在總部我之前是做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸銀行存款

借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。

好的，謝謝老師