購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的，農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額按照以下方 法核定扣除: 當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1 -損耗率)×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)×9%/(1+9%) 損耗率=損耗數(shù)量/購(gòu)進(jìn)數(shù)量 請(qǐng)教一下：1、損耗率是我們企業(yè)自己在填寫進(jìn)項(xiàng)附表得時(shí)候是跟根據(jù)我們實(shí)際損耗的自行填寫得嗎？ 2、我們剛成為一般納稅人，如果要抵扣增值稅，操作時(shí)先在備案《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除標(biāo)準(zhǔn)備案表》，然后我們實(shí)際銷售是水果，開票出去是直接開9個(gè)點(diǎn)得專票嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)我們銷售的數(shù)量，以及按照開回來(lái)得普票的成本算進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？是夠一定要開具成本發(fā)票回來(lái)才能算可以抵扣得進(jìn)項(xiàng)

老師，請(qǐng)問營(yíng)改增以后銷售額的特殊規(guī)定的一些銷售額，例如建筑行業(yè)，選擇差額計(jì)稅繳納增值稅，但是開具的銷售專用發(fā)票是全額，接受發(fā)票單位可以全額抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？而稅務(wù)機(jī)關(guān)并沒收到全額增值稅呀？實(shí)操中怎么報(bào)稅呢？

公司為增值稅一般納稅人企業(yè)，購(gòu)進(jìn)甲商品一批，價(jià)稅合計(jì) 113000 元，當(dāng)月全部銷售出甲商品，開具客戶發(fā)票總金額 124300 元；同時(shí)對(duì)公司此銷售商品提供技術(shù)服務(wù)，取得技術(shù)服務(wù)收入 21200 元，該公司業(yè)務(wù)人員為此項(xiàng)業(yè)務(wù)出差，乘坐高鐵，產(chǎn)生其名字往返高鐵交通費(fèi)800 元。該企業(yè)享受進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減政策同時(shí)符合四項(xiàng)服務(wù)加計(jì)扣除政策。 請(qǐng)核算出該企業(yè)本月實(shí)際應(yīng)交增值稅，請(qǐng)列示實(shí)際交納此增值稅會(huì)計(jì)分錄。

齊老師你好，我們單位是商貿(mào)企業(yè)，負(fù)責(zé)采購(gòu)原料，負(fù)責(zé)銷售產(chǎn)品。采購(gòu)的原料委托給別的單位給我公司加工，屬于委托加工企業(yè)，我們行業(yè)屬于農(nóng)產(chǎn)品加工，進(jìn)項(xiàng)稅不是憑票抵扣，是根據(jù)農(nóng)產(chǎn)品核定扣除，成本法計(jì)算的，成本越小，進(jìn)項(xiàng)稅就越小，會(huì)產(chǎn)生增值稅，我想把工人工資和折舊放到成本里請(qǐng)問怎么做合適？

1、公司為增值稅一般納稅人企業(yè)，購(gòu)進(jìn)甲商品一批，113000元，當(dāng)月全部銷售出甲商品，開具客戶發(fā)票總金額124300元。2、同時(shí)對(duì)公司此銷售商品提供技術(shù)服務(wù)，取得技術(shù)服務(wù)收入，價(jià)稅合計(jì)21200元。3、該公司業(yè)務(wù)人員為此項(xiàng)業(yè)務(wù)出差，乘坐高鐵，產(chǎn)生其名字往返高鐵交通費(fèi)面額金額800元。4、該企業(yè)享受進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減政策時(shí)符合四項(xiàng)服務(wù)加計(jì)扣除政策。請(qǐng)核算出該企業(yè)本月實(shí)際應(yīng)交增值稅，，請(qǐng)列示實(shí)際交納此增值稅會(huì)計(jì)分錄。