某企業(yè)為專門從事銷售商品的商貿(mào)業(yè)增值稅-般納稅人企業(yè)，2021. 12月發(fā)生以下業(yè)務(wù): 1)銷售商品取得收入103960元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)103960 元;2)購(gòu)進(jìn)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)23000元，已認(rèn)證;3)接受A公司提供的廣告設(shè)計(jì)服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)21200元，已認(rèn)證;4)接受B公司提供的運(yùn)輸服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)9600元，已認(rèn)證;5)取得金稅盤技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票金額280元，上期期末留抵360元。要求:假設(shè)對(duì)方單位皆為一般納稅人企業(yè)，計(jì)算本期銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、本期應(yīng)交增值稅及附稅。

公司為增值稅一般納稅人企業(yè)，購(gòu)進(jìn)甲商品一批，價(jià)稅合計(jì) 113000 元，當(dāng)月全部銷售出甲商品，開(kāi)具客戶發(fā)票總金額 124300 元；同時(shí)對(duì)公司此銷售商品提供技術(shù)服務(wù)，取得技術(shù)服務(wù)收入 21200 元，該公司業(yè)務(wù)人員為此項(xiàng)業(yè)務(wù)出差，乘坐高鐵，產(chǎn)生其名字往返高鐵交通費(fèi)800 元。該企業(yè)享受進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減政策同時(shí)符合四項(xiàng)服務(wù)加計(jì)扣除政策。 請(qǐng)核算出該企業(yè)本月實(shí)際應(yīng)交增值稅，請(qǐng)列示實(shí)際交納此增值稅會(huì)計(jì)分錄。

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。銷售商品和提供服務(wù)均屬于企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)，商品銷售價(jià)格不含增值稅，在確認(rèn)銷售收人時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，2019年該公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng)：(1)4月21日，向乙公司銷售一批E產(chǎn)品，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為600萬(wàn)元，增值稅稅額為78萬(wàn)元，款項(xiàng)未收到；該批產(chǎn)品成本為350萬(wàn)元，甲公司已將商品發(fā)出，納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生，但該筆銷售不符合收人確認(rèn)條件。(2)7月6日，甲公司承擔(dān)一項(xiàng)安裝服務(wù)，安裝期9個(gè)月，安裝服務(wù)符合在某一時(shí)段內(nèi)履行履約義務(wù)確認(rèn)收人的條件，履約進(jìn)度按已發(fā)生成本占預(yù)計(jì)總成本的比例確定，合同總收人為40萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際發(fā)生成本12萬(wàn)元，預(yù)計(jì)還將發(fā)生成本18萬(wàn)元。(3)9月1日，甲公司將本公司生產(chǎn)的部分F產(chǎn)品作為福利發(fā)給本公司職工，其中生產(chǎn)工人400件、車間管理人員100件、專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員50件，該產(chǎn)品每件銷售價(jià)格為0.6萬(wàn)元，實(shí)際成本為0.4萬(wàn)元。(4)12月4日，甲公司向丙公司銷售G

甲公司為增值稅一般納稅人， 主要開(kāi)展咨詢和商品銷售業(yè)務(wù)，適用的增值稅稅率分別為6%和13%，2022年12月發(fā)生如下相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1、1日，接受乙公司委托為其提供技術(shù)咨詢服務(wù),簽訂一 項(xiàng)服務(wù)期限為5個(gè)月、總價(jià)款為20萬(wàn)元的咨詢服務(wù)合同。合同簽訂時(shí)收取合同款10萬(wàn)元，其余款項(xiàng)于服務(wù)期滿時(shí)一次收取。截至12月31日，甲公司履行合同實(shí)際發(fā)生勞務(wù)成本2萬(wàn)元(均為職工薪酬)，估計(jì)還將發(fā)生勞務(wù)成本8萬(wàn)元，履約進(jìn)度按已發(fā)生成本占估計(jì)總成本的比例確定。 2、 (1) 2日，向丙公司銷售商品一-批，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為50萬(wàn)元、增值稅稅額為6.5萬(wàn)元，該批商品實(shí)際成本為36萬(wàn)元，丙公司于當(dāng)日收到該批商品并驗(yàn)收入庫(kù)，商品控制權(quán)于當(dāng)日轉(zhuǎn)移至丙公司。12日收到丙公司支付全部款項(xiàng)。

1.甲高檔化妝品廠為增值稅一般納稅人，2022年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)銷售一批高檔化妝品給某商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明不含稅銷售額50萬(wàn);銷售一批高檔化妝品給另一企業(yè)，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，列示價(jià)稅合計(jì)金額67.8萬(wàn)元;(2)將定制的一批高檔化妝品無(wú)償贈(zèng)送給另一企業(yè)，該批高檔化妝品無(wú)市場(chǎng)價(jià)格，生產(chǎn)成本5萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為5%(3)購(gòu)進(jìn)香精一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額2萬(wàn)元;(4)購(gòu)進(jìn)豆油一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額1萬(wàn)元、稅額0.09萬(wàn)元，當(dāng)月該批豆油全部發(fā)給本企業(yè)員工;(5)甲高檔化妝品廠委托乙企業(yè)加工一批高檔化妝品，甲廠提供原材料，該批原材料成本為10萬(wàn)元;支付不含稅加工費(fèi)1萬(wàn)元，取得乙企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。由乙企業(yè)代收代繳消費(fèi)稅。(高檔化妝品消費(fèi)稅率15%)要求計(jì)算:(1)業(yè)務(wù)1甲企業(yè)應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額;(2)業(yè)務(wù)1甲企業(yè)應(yīng)計(jì)算的消費(fèi)稅;(3)業(yè)務(wù)2甲企業(yè)應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額;(4)業(yè)務(wù)2甲企業(yè)應(yīng)計(jì)算的消費(fèi)稅額;(5)業(yè)務(wù)3甲企業(yè)允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;(6)業(yè)務(wù)4甲企業(yè)允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;(7)業(yè)務(wù)5乙企業(yè)應(yīng)代收代繳