某企業(yè)為專門從事銷售商品的商貿(mào)業(yè)增值稅-般納稅人企業(yè)，2021. 12月發(fā)生以下業(yè)務: 1)銷售商品取得收入103960元，開具增值稅專用發(fā)票，價稅合計103960 元;2)購進經(jīng)營用設備，取得增值稅專用發(fā)票，價稅合計23000元，已認證;3)接受A公司提供的廣告設計服務，取得增值稅專用發(fā)票，價稅合計21200元，已認證;4)接受B公司提供的運輸服務，取得增值稅專用發(fā)票，價稅合計9600元，已認證;5)取得金稅盤技術服務費發(fā)票金額280元，上期期末留抵360元。要求:假設對方單位皆為一般納稅人企業(yè)，計算本期銷項稅額、進項稅額、本期應交增值稅及附稅。

公司為增值稅一般納稅人企業(yè)，購進甲商品一批，價稅合計 113000 元，當月全部銷售出甲商品，開具客戶發(fā)票總金額 124300 元；同時對公司此銷售商品提供技術服務，取得技術服務收入 21200 元，該公司業(yè)務人員為此項業(yè)務出差，乘坐高鐵，產(chǎn)生其名字往返高鐵交通費800 元。該企業(yè)享受進項稅加計抵減政策同時符合四項服務加計扣除政策。 請核算出該企業(yè)本月實際應交增值稅，請列示實際交納此增值稅會計分錄。

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。銷售商品和提供服務均屬于企業(yè)主營業(yè)務，商品銷售價格不含增值稅，在確認銷售收人時逐筆結轉銷售成本，2019年該公司發(fā)生如下交易或事項：(1)4月21日，向乙公司銷售一批E產(chǎn)品，開出增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為600萬元，增值稅稅額為78萬元，款項未收到；該批產(chǎn)品成本為350萬元，甲公司已將商品發(fā)出，納稅義務已經(jīng)發(fā)生，但該筆銷售不符合收人確認條件。(2)7月6日，甲公司承擔一項安裝服務，安裝期9個月，安裝服務符合在某一時段內(nèi)履行履約義務確認收人的條件，履約進度按已發(fā)生成本占預計總成本的比例確定，合同總收人為40萬元，當年實際發(fā)生成本12萬元，預計還將發(fā)生成本18萬元。(3)9月1日，甲公司將本公司生產(chǎn)的部分F產(chǎn)品作為福利發(fā)給本公司職工，其中生產(chǎn)工人400件、車間管理人員100件、專設銷售機構人員50件，該產(chǎn)品每件銷售價格為0.6萬元，實際成本為0.4萬元。(4)12月4日，甲公司向丙公司銷售G

甲公司為增值稅一般納稅人， 主要開展咨詢和商品銷售業(yè)務，適用的增值稅稅率分別為6%和13%，2022年12月發(fā)生如下相關經(jīng)濟業(yè)務: 1、1日，接受乙公司委托為其提供技術咨詢服務,簽訂一 項服務期限為5個月、總價款為20萬元的咨詢服務合同。合同簽訂時收取合同款10萬元，其余款項于服務期滿時一次收取。截至12月31日，甲公司履行合同實際發(fā)生勞務成本2萬元(均為職工薪酬)，估計還將發(fā)生勞務成本8萬元，履約進度按已發(fā)生成本占估計總成本的比例確定。 2、 (1) 2日，向丙公司銷售商品一-批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款為50萬元、增值稅稅額為6.5萬元，該批商品實際成本為36萬元，丙公司于當日收到該批商品并驗收入庫，商品控制權于當日轉移至丙公司。12日收到丙公司支付全部款項。

1.甲高檔化妝品廠為增值稅一般納稅人，2022年10月發(fā)生如下業(yè)務:(1)銷售一批高檔化妝品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，注明不含稅銷售額50萬;銷售一批高檔化妝品給另一企業(yè)，開具增值稅普通發(fā)票，列示價稅合計金額67.8萬元;(2)將定制的一批高檔化妝品無償贈送給另一企業(yè)，該批高檔化妝品無市場價格，生產(chǎn)成本5萬元，成本利潤率為5%(3)購進香精一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額2萬元;(4)購進豆油一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額1萬元、稅額0.09萬元，當月該批豆油全部發(fā)給本企業(yè)員工;(5)甲高檔化妝品廠委托乙企業(yè)加工一批高檔化妝品，甲廠提供原材料，該批原材料成本為10萬元;支付不含稅加工費1萬元，取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。由乙企業(yè)代收代繳消費稅。(高檔化妝品消費稅率15%)要求計算:(1)業(yè)務1甲企業(yè)應計算的增值稅銷項稅額;(2)業(yè)務1甲企業(yè)應計算的消費稅;(3)業(yè)務2甲企業(yè)應計算的增值稅銷項稅額;(4)業(yè)務2甲企業(yè)應計算的消費稅額;(5)業(yè)務3甲企業(yè)允許抵扣的增值稅進項稅額;(6)業(yè)務4甲企業(yè)允許抵扣的增值稅進項稅額;(7)業(yè)務5乙企業(yè)應代收代繳