這樣有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎，注銷的時(shí)候，但是應(yīng)收多應(yīng)付少，不就要交企業(yè)所得稅了

對，但是你不轉(zhuǎn)的話，稅務(wù)局也會讓你交稅的。

不對，是應(yīng)付多應(yīng)收少，那就是利潤負(fù)數(shù)，本來利潤也是負(fù)數(shù)

對呀，比如是應(yīng)付你付不出去了，就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的。

那比如現(xiàn)在賬上結(jié)轉(zhuǎn)完接著去注銷，那是按今年的利潤交，還是彌補(bǔ)完以前年度的利潤再交

有彌補(bǔ)虧損按照彌補(bǔ)虧損的申報(bào)

季報(bào)不是不能彌補(bǔ)虧損嗎，4月把賬結(jié)了，也不用交所得稅，那注銷的時(shí)候稅務(wù)那邊就會自動(dòng)用彌補(bǔ)虧損是這個(gè)意思嗎，多退少補(bǔ)

季度申報(bào)的時(shí)候，如果你沒有做匯算清繳的話是不能彌補(bǔ)虧損的。

老師，我的意思是，現(xiàn)在把應(yīng)收應(yīng)付轉(zhuǎn)成利潤，那4月的利潤就是20萬了，但是去年的未分配利潤是-24萬，4月的企業(yè)所得稅也報(bào)不了，那現(xiàn)在去注銷稅務(wù)是按-4萬看利潤嗎，還是按20萬看利潤再補(bǔ)稅

就按照之前截止到三月份的利潤注銷

就按20萬交嗎，那前面的虧損不彌補(bǔ)了？

比如說你要注銷的時(shí)候的話，稅務(wù)局一般會看您的財(cái)務(wù)報(bào)表上的，一般不會看你彌補(bǔ)虧損的金額。

那這樣的話不合理吧，那等到明年匯算清繳我們可以自己用彌補(bǔ)虧損啊，報(bào)完以后再注銷了