借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款，這個(gè)是支付的。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

這個(gè)可以寫明一下嗎？區(qū)分一下。不然一大片，我不知道哪個(gè)會(huì)計(jì)代表什么

你好，第一個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)。 第二個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)。 第三個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅。

再分別打一下，不然一整片，看不到哪里第一哪里第二

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 個(gè)借一個(gè)貸，這個(gè)就是一個(gè)分錄，能看懂吧？

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 這個(gè)是第二個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 就是結(jié)轉(zhuǎn)的肖像，這個(gè)能看懂嗎？我看不懂的話，哪里看不懂？讓你的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都沒(méi)有余額。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。 結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的也就是你上面說(shuō)的計(jì)提。你上面說(shuō)的不對(duì)，它不叫計(jì)提，它是叫結(jié)轉(zhuǎn)。

計(jì)提增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

抵扣進(jìn)項(xiàng)增值稅的會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)

是這樣??？

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅 這個(gè)分錄是表達(dá)什么意思？支付嗎？

第一個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)的，你寫的那個(gè)計(jì)提增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)的，這個(gè)明白嗎？結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)的不是計(jì)提增值稅的。

那你現(xiàn)在按我剛才的明細(xì)區(qū)別再分別寫出來(lái)，寫得清晰一些，你寫得二級(jí)科目都跟一級(jí)科目連在一起了

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。

支付增值稅也發(fā)一下，清晰點(diǎn)

借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸，銀行存款。

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額和結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，什么區(qū)別？

金額不一樣： 第一個(gè)是銷項(xiàng)的金額。 第二個(gè)是需要繳納的增值稅銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)。

那應(yīng)交增值稅-未交增值稅，是不是最后應(yīng)該是平的？期末有應(yīng)交增值稅的數(shù)，但下個(gè)月繳納了，應(yīng)該是平的，對(duì)嗎？

交納了稅款之后沒(méi)有余額，都是平的

那如果有余額怎么辦，可以調(diào)整科目余額嗎？

查原因呀，去核對(duì)你的賬上的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)和申報(bào)表里面的

之前期末留抵稅費(fèi)有1000元。之前的會(huì)計(jì)把留抵稅費(fèi)做了一筆分錄：結(jié)轉(zhuǎn)本期多交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅1000 正確來(lái)說(shuō)，這筆期末留抵稅費(fèi)不是應(yīng)該不用做這筆分錄的嗎？那之前已經(jīng)做了這筆分錄。現(xiàn)在應(yīng)該可以怎么調(diào)整好？

現(xiàn)在可以沖銷之前做了這筆的分錄嗎？