老師，先計(jì)提了一筆勞務(wù)費(fèi)，但是按月進(jìn)行支付，回來(lái)發(fā)票是專(zhuān)票，現(xiàn)在轉(zhuǎn)為一般納稅人了，賬務(wù)怎么處理

客戶(hù)公司商場(chǎng)，他們主辦商場(chǎng)促銷(xiāo)活動(dòng)，我公司只是承包抽獎(jiǎng)環(huán)節(jié)，抽獎(jiǎng)禮品有電動(dòng)車(chē)（我公司自己購(gòu)買(mǎi)5萬(wàn)），手機(jī)和平板（客戶(hù)贊助，贊助未具開(kāi)票給我們2萬(wàn))，代繳個(gè)稅1萬(wàn)，。?。?！注意注意重點(diǎn)來(lái)了，我們跟客戶(hù)合作是一個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)而已，但是這個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)需要購(gòu)買(mǎi)的活動(dòng)物料，活動(dòng)物料有電動(dòng)車(chē)、手機(jī)、平板。而且后期我們也會(huì)給對(duì)方開(kāi)票，只開(kāi)一張會(huì)展活動(dòng)費(fèi)。問(wèn)題一，贊助2萬(wàn)的手機(jī)、平板未有發(fā)票，需不需要入賬體現(xiàn)嗎？問(wèn)題二，麻煩詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，謝謝老師

借：銀行存款 648　　投資收益 12　　貸：交易性金融資產(chǎn)——成本 600　　　　　　　　　　　——公允價(jià)值變動(dòng) 60（１分）借：遞延所得稅負(fù)債　　　15　　貸：所得稅費(fèi)用　　　15老師，遞延所得稅在資產(chǎn)外置后要清零嗎？

客戶(hù)公司商場(chǎng)，他們主辦商場(chǎng)促銷(xiāo)活動(dòng)，我公司只是承包抽獎(jiǎng)環(huán)節(jié)，抽獎(jiǎng)禮品有電動(dòng)車(chē)（我公司自己購(gòu)買(mǎi)5萬(wàn)），手機(jī)和平板（客戶(hù)贊助，贊助未具開(kāi)票給我們2萬(wàn))，代繳個(gè)稅1萬(wàn)，。?。?！注意注意重點(diǎn)來(lái)了，我們跟客戶(hù)合作是一個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)而已，但是這個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)需要購(gòu)買(mǎi)的活動(dòng)物料，活動(dòng)物料有電動(dòng)車(chē)、手機(jī)、平板。像這種情況麻煩老師詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，謝謝老師

2×24年應(yīng)納稅所得額＝1 500－60＝1 440（萬(wàn)元）（1分）2×24年當(dāng)期應(yīng)交所得稅＝1 440×25%＝360（萬(wàn)元）（1分）2×24年遞延所得稅負(fù)債＝60×25%＝15（萬(wàn)元）（1分）2×24年所得稅費(fèi)用＝360＋15＝375（萬(wàn)元）（1分）會(huì)計(jì)分錄：借：所得稅費(fèi)用 375　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 360　　　　遞延所得稅負(fù)債 15，老師，這個(gè)所得稅費(fèi)用還包括遞延所得稅負(fù)債嗎？

動(dòng)車(chē)票有注明信息不能用來(lái)計(jì)算抵扣，只能換取發(fā)票后才可以嗎

老師，我們供應(yīng)商開(kāi)一張發(fā)票，抬頭是公司的，收款人是個(gè)人的，因?yàn)樗莻€(gè)體戶(hù)，沒(méi)有用公司名稱(chēng)去開(kāi)戶(hù)，這樣可以付款嗎？還是需要重新開(kāi)一張個(gè)人的抬頭

客戶(hù)公司商場(chǎng)，他們主辦商場(chǎng)促銷(xiāo)活動(dòng)，我公司只是承包抽獎(jiǎng)環(huán)節(jié)，抽獎(jiǎng)禮品有電動(dòng)車(chē)（我公司自己購(gòu)買(mǎi)5萬(wàn)），手機(jī)和平板（客戶(hù)贊助，贊助未具開(kāi)票給我們2萬(wàn))，代繳個(gè)稅1萬(wàn)，。?。?！注意注意重點(diǎn)來(lái)了，我們跟客戶(hù)合作是一個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)而已，但是這個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)需要購(gòu)買(mǎi)的活動(dòng)物料，活動(dòng)物料有電動(dòng)車(chē)、手機(jī)、平板。而且后期我們也會(huì)給對(duì)方開(kāi)票，只開(kāi)一張會(huì)展活動(dòng)費(fèi)。問(wèn)題一，贊助2萬(wàn)的手機(jī)、平板未有發(fā)票，需不需要入賬體現(xiàn)嗎？入賬的話(huà)怎么做會(huì)計(jì)分錄？問(wèn)題二，麻煩詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，謝謝老師

你好老師，我是人力資源公司的，我的甲方這個(gè)月要求代發(fā)的一部分保安人員的工資，讓轉(zhuǎn)到一個(gè)他們合作的保安公司賬戶(hù)里，讓他們代發(fā)，不用給他們服務(wù)費(fèi)，只有這一個(gè)月是這樣做。這個(gè)情況的話(huà)，需要和那個(gè)保安公司簽合同嗎？這種做法有沒(méi)有隱患

客戶(hù)公司商場(chǎng)，他們主辦商場(chǎng)促銷(xiāo)活動(dòng)，我公司只是承包抽獎(jiǎng)環(huán)節(jié)，抽獎(jiǎng)禮品有電動(dòng)車(chē)（我公司自己購(gòu)買(mǎi)5萬(wàn)），手機(jī)和平板（客戶(hù)贊助，贊助未具開(kāi)票給我們2萬(wàn))，代繳個(gè)稅1萬(wàn)，。?。。∽⒁庾⒁庵攸c(diǎn)來(lái)了，我們跟客戶(hù)合作是一個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)而已，但是這個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)需要購(gòu)買(mǎi)的活動(dòng)物料，活動(dòng)物料有電動(dòng)車(chē)、手機(jī)、平板。而且后期我們也會(huì)給對(duì)方開(kāi)票，只開(kāi)一張會(huì)展活動(dòng)費(fèi)。問(wèn)題一，贊助2萬(wàn)的手機(jī)、平板未有發(fā)票，需不需要入賬體現(xiàn)嗎？入賬的話(huà)怎么做會(huì)計(jì)分錄？以什么為準(zhǔn)作為原始憑證？問(wèn)題二，會(huì)計(jì)分錄：收到物料電動(dòng)車(chē)的發(fā)票→借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5貸：銀行4應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅1萬(wàn)。次月代繳個(gè)稅→借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅你1萬(wàn)貸：銀行1萬(wàn)。這樣做是不是沒(méi)法體現(xiàn)電動(dòng)車(chē)給中獎(jiǎng)人員，麻煩老師再針對(duì)第一、二個(gè)問(wèn)題一一答復(fù)，謝謝老師一詳細(xì)答復(fù)一下。謝謝