1.計提工資： 借：管理費用-職工薪酬 貸：應付職工薪酬-職工工資 2.計提社保/公積金（單位部分） 借：管理費用-社保（單位部分） 管理費用-公積金（單位部分） 貸：應付職工薪酬-社保（單位部分） 應付職工薪酬-公積金（單位部分） 3.發(fā)工資： 借：應付職工薪酬-職工工資 ?? 貸：銀行存款 ?????? 其他應付款-社保（個人部分） ?????? 其他應付款-公積金（個人部分） 4.繳納社保公積金： 借：應付職工薪酬-社保（單位部分） 應付職工薪酬-公積金（單位部分） 其他應付款-社保（個人部分） 其他應付款-公積金（個人部分） 貸：銀行存款 老師給我看下計提社保，工資，發(fā)放和繳納社保，的分錄對不對？謝謝

老師好，請問我計提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊 計提工資、社保公積金個人部分： 借：管理費用/銷售費用-職工工資 貸：應付職工薪酬-職工工資 借：應付職工薪酬-職工工資 貸：其他應付款-社保個人部分 -公積金個人部分 應交稅費-應交個人所得稅 計提單位部分： 借：管理費用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸：應付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實際發(fā)放工資、繳納社保公積金： 借：應付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 借：應付職工薪酬-社保單位部分 其他應付款-社保個人部分 應付職工薪酬-公積金單位部分 其他應付款-公積金個人部分 貸：銀行存款

總公司人員派遣到子公司工作，由總公司代繳社保（個人部分自行承擔）、公積金、發(fā)放工資，再由子公司與總公司掛往來-其他應付款，這其他應付款掛的金額是應發(fā)工資+單位社保+單位公積金，還是實發(fā)工資+單位社保+單位公積金？還是其他情況？

樸老師：上次您說的研發(fā)人員的工資社保，其他應收款/社保 這個怎么樣能平？ 3.繳納社保醫(yī)保、公積金、支付工資的憑證：繳納社保（單位和個人部分）：借：應付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款。繳納公積金（單位和個人部分）：借：應付職工薪酬-公積金（單位部分） 其他應收款-公積金（個人部分） 貸：銀行存款。支付工資：借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應收款-社保（個人部分） 其他應收款-公積金（個人部分） 應交稅費-應交個人所得稅。 4.結轉研發(fā)費用的憑證：借：管理費用-研發(fā)費用 貸：研發(fā)支出。

請問一下1、計提工資社保公積金（單位承擔部分）時，會計分錄是不是，借管理費用-辦公室員工工資，社保，公積金；借銷售費用-辦公室員工工資，社保，公積金；貸應付職工薪酬-員工工資，社保，公積金，2、實際發(fā)放工資和繳納社保時，1)發(fā)工資時借應付職工薪酬-員工工資，貸銀行存款，其他應收款-公積金，社保，應交稅費-個稅；2)上繳社保時，借應付職工薪酬-社保、公積金（單位承擔部分），借其他應收款-社保、公積金（個人池承擔，企業(yè)代扣代繳部分），貸銀行存款？