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小微企業(yè),小規(guī)模納稅人,有一筆費用23年發(fā)生的,24年才入賬,現(xiàn)在匯算清繳,我想把這筆費用轉到23年,賬務該怎么處理?匯算清繳中用哪個表把這筆費用體現(xiàn)?

2024-04-09 16:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-09 16:57

同學,你好。需要通過以前年度損益調(diào)整科目入賬。借:以前年度損益調(diào)整 貸:銀行存款。以前年度損益調(diào)整主要體現(xiàn)在所得稅匯算清繳表的“應補(退)所得稅額”一欄中。具體來說,如果以前年度發(fā)生了虧損,而本年度發(fā)生了盈利,那么在計算所得稅時,可以將以前年度的虧損抵扣本年度的盈利,從而減少應納稅所得額。這個抵扣的過程就是以前年度損益調(diào)整,而其在所得稅匯算清繳表中的體現(xiàn)就是在“應補(退)所得稅額”一欄中減少了應補稅額。

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快賬用戶1813 追問 2024-04-09 17:03

我不太懂

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齊紅老師 解答 2024-04-09 17:12

以前年度損益調(diào)整較為復雜。如果費用金額不大,也可以直接入24年費用的。

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快賬用戶1813 追問 2024-04-09 17:14

23年匯算清繳后交稅太多,我想用這筆費用沖抵23年年度所得稅

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齊紅老師 解答 2024-04-09 17:16

明白你的意思。只是以前年度損益調(diào)整太復雜。需要花時間鉆研、消化。

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同學,你好。需要通過以前年度損益調(diào)整科目入賬。借:以前年度損益調(diào)整 貸:銀行存款。以前年度損益調(diào)整主要體現(xiàn)在所得稅匯算清繳表的“應補(退)所得稅額”一欄中。具體來說,如果以前年度發(fā)生了虧損,而本年度發(fā)生了盈利,那么在計算所得稅時,可以將以前年度的虧損抵扣本年度的盈利,從而減少應納稅所得額。這個抵扣的過程就是以前年度損益調(diào)整,而其在所得稅匯算清繳表中的體現(xiàn)就是在“應補(退)所得稅額”一欄中減少了應補稅額。
2024-04-09
您好,2024年通過以前年度損益調(diào)整入賬,2023年會審請假的時候直接加上這筆費用就可以了
2024-04-09
您好,最好的處理是反結帳,將上述費用做在上年。這樣申報表與報表相同。匯算清繳相同即可,季度有差異正常
2021-03-16
你好? ? 貸:利潤分配-未分配? 貸:其他應付(紅字)
2021-07-05
第一借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
2024-01-13
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