同學,你好。需要通過以前年度損益調(diào)整科目入賬。借:以前年度損益調(diào)整 貸:銀行存款。以前年度損益調(diào)整主要體現(xiàn)在所得稅匯算清繳表的“應補(退)所得稅額”一欄中。具體來說,如果以前年度發(fā)生了虧損,而本年度發(fā)生了盈利,那么在計算所得稅時,可以將以前年度的虧損抵扣本年度的盈利,從而減少應納稅所得額。這個抵扣的過程就是以前年度損益調(diào)整,而其在所得稅匯算清繳表中的體現(xiàn)就是在“應補(退)所得稅額”一欄中減少了應補稅額。
老師,去年的費用票,今年才收到,當時也沒有計提,現(xiàn)在我想把這次費用記到去年,我現(xiàn)在怎么調(diào)賬,去年申報表用修改嗎,匯算清繳怎么處理這筆費用
老師您好,我們公司執(zhí)行小企業(yè)會計準則的,然后22年有一筆賬多做費用,我現(xiàn)在做匯算清繳發(fā)現(xiàn)了,納稅調(diào)增,23年的賬我再來訂正這22的分錄,23年我到時候需要納稅調(diào)減嗎,還是正常不用處理?
比如23年的費用,23年沒有計提,跨年24年才拿到24年開具發(fā)票,這種情況跨年發(fā)票怎么處理?分錄怎么寫?稅務上匯繳清算怎么填寫?我知道可以當作今年的發(fā)票用,小白就想學習一下跨年發(fā)票分錄和匯繳清算怎么處理?還有一種24年匯繳23年的企業(yè)所得稅后才收到發(fā)票,那稅務上怎么處理?
小微企業(yè),小規(guī)模納稅人,有一筆費用23年發(fā)生的,24年才入賬,現(xiàn)在匯算清繳,我想把這筆費用轉到23年,賬務該怎么處理?匯算清繳中用哪個表把這筆費用體現(xiàn)?
老師:你好 有個問題想請教你 2023年計提了一筆管理費用200萬,未取得發(fā)票。23年年度匯算清繳時未轉出,并申報營業(yè)利潤-350萬。24年打算沖銷這筆200萬費用,但是沖銷后影響24年度利潤,導致24年需要繳納所得稅,現(xiàn)在要怎么處理好呢
個體戶經(jīng)營者交社保為什么用其他應付款
專利的減費請求從專利局網(wǎng)站提交,請問,網(wǎng)址是什么
老師,注會戰(zhàn)略中的分銷和營銷有什么區(qū)別?
個體工商戶的經(jīng)營個稅是屬于工商戶交的還是經(jīng)營者交的
工業(yè)新建設企業(yè),一般納稅人,未決算,暫時也沒有任何生產(chǎn)?,F(xiàn)在將采購國內(nèi)一種產(chǎn)品,直接賣給日本,稅務上怎么做?
企業(yè)24年9月做賬補繳21年稅款,有一筆稅收滯納金,計入以前年度損益了,當年企業(yè)虧損,企業(yè)所得稅年度匯算清繳后,這個滯納金的憑證要修改,在24年末將計入以前年度損益調(diào)整的滯納金改計為營業(yè)外支出,補繳稅款的事不變不改,就改滯納金這個數(shù),所得稅匯算清繳需要更正申報,具體要改哪里?
計提并繳納印花稅要不要結轉應交稅費?
老師,A公司收購B公司總收購款是1000萬,A公司的子公司B公司已幫轉500萬,其中已轉的500萬中包含了固定資產(chǎn)200萬,其余的后續(xù)支出,那這樣要怎么做會計分錄呢
直播行業(yè),主營業(yè)務收禮物,4月份的收入,5月份初平臺出結算單,發(fā)票開具5月份,請問收入入4月份合適還是5月份合適,入4月份、發(fā)票是5月份開,不一致對申報數(shù)據(jù)得調(diào),入5月份,老板有覺得這個收入實際是4月份對分析不準確,請接觸過直播的老師請教一下該怎么入合適
收入1700,存貨4000,能倒成本多少?
我不太懂
以前年度損益調(diào)整較為復雜。如果費用金額不大,也可以直接入24年費用的。
23年匯算清繳后交稅太多,我想用這筆費用沖抵23年年度所得稅
明白你的意思。只是以前年度損益調(diào)整太復雜。需要花時間鉆研、消化。