老師：你好 有個(gè)問題想請(qǐng)教你 2023年計(jì)提了一筆管理費(fèi)用200萬，未取得發(fā)票。23年年度匯算清繳時(shí)未轉(zhuǎn)出，并申報(bào)營業(yè)利潤-350萬。24年打算沖銷這筆200萬費(fèi)用，但是沖銷后影響24年度利潤，導(dǎo)致24年需要繳納所得稅，現(xiàn)在要怎么處理好呢
您好，沖銷2023年計(jì)提的管理費(fèi)用，需要沖銷在2023年，調(diào)整利潤分配未分配利潤，不調(diào)整2024年的損益
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老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計(jì)提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計(jì)提時(shí) 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)19000，繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)19000 貸 營業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實(shí)際繳納的，今年匯算時(shí)19年整體來說是虧損，相當(dāng)于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表上資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)始終差3000
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老師，您好，麻煩問一下，我們是電商行業(yè)，因?yàn)橹辈ド婕暗匠渲祮栴}，平臺(tái)需要給我們開充值發(fā)票，但是費(fèi)用發(fā)生在23年度以前，但是系統(tǒng)現(xiàn)在開不出來發(fā)票，得24年可以，這種情況，我做暫估的話，那24年發(fā)票到了，沖減暫估，會(huì)不會(huì)影響24年的利潤，如果匯算清繳之前，我這部分暫估費(fèi)用都不能取得發(fā)票，我也正常調(diào)增，交稅，那分錄怎么做呢，會(huì)不會(huì)影響24年的利潤
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老師，兩個(gè)問題。1、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)給投資人申報(bào)了工資薪金，這個(gè)工資薪金計(jì)入管理費(fèi)用，年度經(jīng)營所得匯算清繳把投資人工資調(diào)增上去，比如法人工資一年做了2萬，財(cái)務(wù)報(bào)表里管理費(fèi)用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調(diào)增2萬，那去年財(cái)務(wù)報(bào)表里的利潤數(shù)不就對(duì)不起來，還需要更正12月財(cái)務(wù)報(bào)表嗎，但是個(gè)人獨(dú)資匯算清繳沒有年度財(cái)務(wù)報(bào)表，這數(shù)怎么改呢，是不是去年財(cái)務(wù)報(bào)表不改，只在當(dāng)年報(bào)表中體現(xiàn)未分配利潤多一萬啊 2、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)年底有未分配利潤，這個(gè)必須要轉(zhuǎn)給投資人嗎讓未分配利潤為0嗎
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上年暫估了成本50萬，期中匯算清繳前拿到了20萬的發(fā)票怎么做賬，怎么申報(bào)匯算清繳？ 您好，沖回20萬，再按發(fā)票入賬就，科目是一樣的，只是金額沖回是負(fù)，發(fā)票的是正 匯繳時(shí)納稅調(diào)增30，因?yàn)闊o票的成本費(fèi)用不能在稅前扣除，A105000g有 27欄，與取得收入無關(guān)的支出，賬載30，稅務(wù)0 請(qǐng)問老師，這個(gè)調(diào)增的30萬要不要做 借：分配利潤-未分配利潤，貸：主營業(yè)務(wù)成本，這筆分錄
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老師，我們家在23年12月份預(yù)提了一筆借款利息90萬，對(duì)方的發(fā)票要在24年才能開來，現(xiàn)在我們做23年所得稅匯算清繳，對(duì)方發(fā)票只開來了60萬，且后面的發(fā)票因?yàn)楦鞣N原因在五月份之前都開不了了。當(dāng)初入賬我做的是財(cái)務(wù)費(fèi)用借方，暫估應(yīng)付款貸方，現(xiàn)在收到的60萬利息發(fā)票，我沖預(yù)提時(shí)要怎么入賬，怎么做會(huì)計(jì)分錄，另外剩下的無票的30萬，我會(huì)在所得稅匯算清繳時(shí)做調(diào)增繳納對(duì)應(yīng)的所得稅，這30萬對(duì)應(yīng)的當(dāng)時(shí)預(yù)提的分錄要怎么處理，可以做財(cái)務(wù)費(fèi)用借方負(fù)數(shù)，貸方以前年度損益調(diào)整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請(qǐng)老師解答下，謝謝
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訴求：想老師幫忙看看我的說明這樣寫行不行 老師 公司要融資 但是之前一般戶的手續(xù)費(fèi)按及時(shí)入賬 導(dǎo)致每月報(bào)表的貨幣資金跟銀行流水結(jié)余不平 需要寫一份說明，這個(gè)怎么寫說明比較好點(diǎn)？ 公司有一般戶跟基本戶 基本戶都及時(shí)入賬了 由于一般戶沒流水 只有每月手續(xù)費(fèi) 所以沒得打印回單及時(shí)入賬 （相關(guān)的表格在圖片里，我自己寫好的說明也在圖片里面了，麻煩老師幫我看看這樣行不？）
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老師，問一下，上個(gè)月發(fā)的年休假，工資薪金個(gè)稅報(bào)忘記了，這個(gè)月補(bǔ)報(bào)可以嗎？
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老師，我想請(qǐng)問下，在電子稅務(wù)局網(wǎng)站灰度證明查詢查具，這項(xiàng)證明嗎？
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那這樣就要更正申報(bào)匯算清繳？
您好，是的，企業(yè)所得稅年度匯算需要更正，去年虧損350萬，也不需要補(bǔ)繳所得稅
您好，去年利潤虧損350萬，2024年會(huì)有彌補(bǔ)上年虧損，2023年度，下年彌補(bǔ)虧損是多少？
2024年虧損了190萬元
2023年匯算的時(shí)候，還有虧損可彌補(bǔ)嗎？
23年沒有了，公司從23年才開始運(yùn)營的
2023年，企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候，申報(bào)營業(yè)利潤-350萬，納稅調(diào)整后的利潤總額是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？如果是虧損，2023年就是虧損，還有虧損可彌補(bǔ)以后年度
調(diào)整后23年虧損150萬，24年虧損190萬
2023年可彌補(bǔ)虧損150萬，2024年虧損190萬，如果在2024年調(diào)整出2023年的無票成本，利潤總額還是虧損140萬，不需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的
虧損140元，是怎么來的呢？
2023年的可彌補(bǔ)虧損150萬，加2024年的虧損190萬，調(diào)增未取得發(fā)票200萬，2024年納稅調(diào)整后利潤為虧損140萬
2023年還沒調(diào)增之前的虧損是350萬，所以調(diào)增后的話，2024年納稅調(diào)整后利潤虧損是340萬？
是的，2023年可用以后年度的彌補(bǔ)虧損，相當(dāng)于減少2024年度的利潤總額
可以先看下，2023年度匯算時(shí)的，彌補(bǔ)虧損表，再確定一下，可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的彌補(bǔ)虧損