老師，我們經(jīng)營范圍有光伏設(shè)備出售，可以計入主營業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本嗎？

你好，你出售固定資產(chǎn)的最好不要做主營業(yè)務(wù)收入，最好還是做其他業(yè)務(wù)收入。

老師，23年出售了兩筆，我都是計入了主營業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本，年報需要調(diào)整嗎？24年1月份又出售了51萬，開具51萬光伏設(shè)備的發(fā)票，我需要調(diào)整嗎？

用的以前的不用調(diào)整了。

不用的，以前的不用調(diào)整。

不調(diào)整的話，年報上我固定資產(chǎn)原值減少了，報表項目上沒有營業(yè)外收入，也沒進(jìn)資產(chǎn)處置損益，這樣會有預(yù)警嗎？

你好，借固定資產(chǎn)清理累計折舊貸，固定資產(chǎn) 借，銀行存款貸，其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借，營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理的。

老師，我執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，出售固定資產(chǎn)不是不確認(rèn)收入嗎？到底怎么做是對的呢？

你好，為了避免你的增值稅銷售額、所得稅的銷售額不一致，我上面給你寫了。

你好，借固定資產(chǎn)清理累計折舊貸，固定資產(chǎn) 借，銀行存款貸，其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借，營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理的。已讀 2024-04-08 13:30

就按照這個來，還有其他的問題嗎？

好的，老師，按這個來入。那我23年年報需要調(diào)整嗎？老師？

你這個營業(yè)收入，你這個營業(yè)收入里面包含著其他業(yè)務(wù)收入嗎？如果包含的話不用。

老師，包含的，但是我賬上沒計入其他業(yè)務(wù)收入。剛剛有個老師說，出售固定資產(chǎn)原值減少了，但是報表項目未見資產(chǎn)處置和營業(yè)外項目，會有預(yù)警？有這說法嗎？老師

你好。如果你做了借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)。這個有風(fēng)險，因為你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。

老師，融資租賃直租業(yè)務(wù)，執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，看看這樣下賬對嗎？支付租金：借：長期應(yīng)付款-本金23359.47 財務(wù)費(fèi)用-融資利息：6812.8 貸：銀行存款：30172.27 收到發(fā)票：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）3471.15 貸：財務(wù)費(fèi)用-融資利息 3471.15

不行，你這個財務(wù)費(fèi)用不能一次做，你是一次做了吧。

把這個財務(wù)費(fèi)用改成長期應(yīng)付款。

這個財務(wù)費(fèi)用是本月本期的，老師