我們企業(yè)以前增值稅期末留抵退過稅500萬，中間我們一直都不交增值稅，10月份需要交增值稅9萬元，這個相關(guān)政策上說對實(shí)行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)稅(征)依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。那我們10月繳納的增值稅的隨征附加稅是不是就不用交啊，相應(yīng)的賬務(wù)實(shí)務(wù)上就不用計(jì)提了，那在申報(bào)增值稅的時候，附加稅也會自動減除，還是要填寫什么附表啊

老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報(bào)稅，然后9月底再做的賬）做賬的時候月末我是把增值稅的差額結(jié)轉(zhuǎn)到，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）13114.92。貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13114.92。因?yàn)榫褪?月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財(cái)務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計(jì)算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)時的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)時，她們是做的與進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數(shù)字，因?yàn)橛玫目颇坎灰粯樱栽斐蛇@樣的數(shù)據(jù)出現(xiàn)，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務(wù)處理沒毛病吧？造成現(xiàn)在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進(jìn)行調(diào)整啊，能詳細(xì)說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

我想問個問題，關(guān)于增值稅加計(jì)抵減的，我一直認(rèn)為的是 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減時是用臺賬來記錄，等到有增值稅要繳納的時候，才會有借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行 其他收益這個科目。但是我看見有公司每月做了個應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅加計(jì)抵減額 貸其他收益 這是是相當(dāng)于提前確認(rèn)了其他收益 這種賬務(wù)處理？

你好，我們是餐飲住宿行業(yè)一般納稅人申請了加計(jì)抵減，之后的賬務(wù)處理我們都是按之前正常做，只是在繳納增值稅的時候?qū)⒓佑?jì)抵減的金額計(jì)入其他收益就可以了嗎？還有什么需要注意的地方呢？

你好，我們是餐飲住宿行業(yè)一般納稅人，我們有申請?jiān)鲋刀惣佑?jì)抵減，賬務(wù)處理我們財(cái)務(wù)經(jīng)理讓我把相關(guān)成本費(fèi)用有進(jìn)項(xiàng)票的減少10%然后借方再用一個應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/加計(jì)抵減額，繳納的時候就不用再使用其他收益科目，那和正常賬務(wù)處理再繳納增值稅的時候加計(jì)抵減額計(jì)入其他收益，這兩種處理方法都可以吧?第一種就是比較麻煩了一點(diǎn)