老師您好，去年購入員工宿舍用洗衣機開的專票，當時賬務處理為:借:管理費用～福利費 100 應交稅費～應交增值稅～進項稅額13 貸:應付賬款113 今年認證了這張專票并做了進項稅額轉出，賬務處理為:借:以前年度損益調整13 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出13 請問這樣處理對嗎？進項稅額轉出會一直掛在那兒。
你好，你的進項沒有余額嗎？進項當時結轉了哪個科目？
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假如我公司買了一批禮品作為職工福利派發(fā)給員工，并取得了增值稅專用發(fā)票。假設貨物價款100元，進項稅13元。價稅合計113元。 我是不是可以這樣做賬 借:管理費用 113 貸:應付職工薪酬 113 借:應付職工薪酬 113 貸: 銀行存款 113 或者 借:管理費用100 應交稅費-應交增值稅-進項稅13 貸:銀行存款 113 然后再 借: 管理費用 13 貸: 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 13 這兩種做法對嗎？
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您好，發(fā)現(xiàn)去年以前的會計做進項稅轉出時沒有進費用，正確分錄：借銷售費用電費，貸：進項稅額轉出。但會計沒有進費用，賬務處理做的是，借：應交稅費應交增值稅進項稅額轉出，貸：進項稅。 我現(xiàn)在需要調整嗎，我應該怎么做賬務處理呢？
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老師好，請問以下兩種采購的賬務處理方法是對的嗎？ 應該怎么處理?謝謝 情況一： 采購時： 借： 庫存商品 100 應交增值稅-待認證進項稅 13 貸：應付賬款 113 月末認證后結轉進項稅： 借：應交稅費-進項稅 13 貸：應交稅費-待認證進項稅 13 發(fā)生采購退貨： 借：應付賬款 113 貸 ：庫存商品 100 應交稅費-進項稅額轉出 13 情況二：月末不結轉進項稅 采購時： 借： 庫存商品 100 應交增值稅-待認證進項稅 13 貸：應付賬款 113 發(fā)生采購退貨： 借：庫存商品 -100 應交稅費-待認證進項稅-13 貸 ：應付賬款 -113 收到紅字發(fā)票后做進項稅額轉出： 借：應交稅費-待認證進項稅 13 貸：應交稅費-進項稅額轉出 13
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老師2022年12月做到進項稅里面去了 2023年1月可以做進項稅額轉出？ 12月做的 借：待攤費用 100 應交稅費-進項 13 應付職工薪酬100 貸：應付職工薪酬 100 貸：銀行113 1月攤銷時候 可以先把進項稅額 轉出？ 借：待攤費用13 貸：應交稅費-進項稅額轉出13 借：應交稅費-進項稅額轉出13 貸：應交稅費-未交增值稅13 1月開始 攤銷房租 借：管理費用-福利費13 貸：待攤費用13 老師這樣操作對？
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老師，21年有個異常發(fā)票，當時稅務局讓做進項稅額轉出，我當時記賬：借主營業(yè)務成本，貸應交稅費——進項稅額轉出 借應交稅費——進項稅額轉出 貸應交稅費——未交增值稅，當月的時候由于要做進項稅額轉出，還認證了很多進項，現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)我這樣做賬的話一直有這個余額掛在應交稅費——未交增值稅上面，請問我應該如何處理？
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不好意思，記錯了，當時做的待認證進項稅額13
現(xiàn)在當月認證并進項稅轉出了
你的進項和進項轉出可以分別結轉到轉出，未交增值稅也可以有余額。
進項和進項稅額結轉到轉出？還是說結轉到未交增值稅？
你好 轉出未交增值稅。
借:應交稅費-增值稅-進項稅額轉出。 貸:應交稅費-增值稅（進項稅額） 這樣結轉到無余額？
你好，你寫的這個分錄不對。
借進項轉出 貸轉出未交增值稅， 借轉出未交增值稅。貸進項應該是這一個呀。
上面的這些都是3級科目。
嗯嗯，進項稅額和進項稅額轉出都結轉到未交增值稅嗎
借進項轉出 貸轉出未交增值稅， 借轉出未交增值稅 貸進項
謝謝老師，明白了
不用客氣，工作愉快。