那個(gè)投資收益就是在交易性金融資產(chǎn)處置時(shí)產(chǎn)生的，我們2023年底沒(méi)有持有交易性金融資產(chǎn)了，那個(gè)公允價(jià)值變動(dòng)損益還有余額是不是因?yàn)槲疑僮隽艘粋€(gè)分錄呀，借公允價(jià)值變動(dòng)，貸投資收益?

您好，1.那這個(gè)表不用填 的，在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090) 2.不用做這個(gè)分錄了：新準(zhǔn)則出售交易性金融資產(chǎn)無(wú)需將公允價(jià)值變動(dòng)損益轉(zhuǎn)為投資收益。老金融工具準(zhǔn)則中，交易性金融資產(chǎn)處置時(shí)公允價(jià)值變動(dòng)損益需要轉(zhuǎn)入投資收益

好的，謝謝老師，那還有一個(gè)問(wèn)題，我們有一筆應(yīng)付賬款暫估入賬（商品已入庫(kù)，款未付，未收到發(fā)票，這個(gè)是不是還需要調(diào)整啊

您好，匯繳前還沒(méi)有收入發(fā)票，這個(gè)成本費(fèi)用要納稅調(diào)增的，催一下供應(yīng)商嘛

老師，我剛查到這個(gè)應(yīng)付賬款實(shí)際已經(jīng)付了，而且對(duì)方票已經(jīng)開了，我現(xiàn)在能怎么簡(jiǎn)單調(diào)整嗎？（24年一季度報(bào)表還沒(méi)有報(bào)）

您好，那好辦，把去年暫估那個(gè)分錄紅沖了，再按發(fā)票做分錄，科目就用正常的科目，不用以前年度損益調(diào)整，微小的差異就在24年1季度里

發(fā)票分錄在去年已經(jīng)做過(guò)了，那是不是就直接紅沖這一筆就可以了

您好，是的紅沖了再按發(fā)票做分錄

還要再做一次發(fā)票分錄嗎？我在去年收到發(fā)票時(shí)就已經(jīng)做了發(fā)票分錄了

還有就是那我要先報(bào)今年季報(bào)還是去年年報(bào)比較好呢？

您好，我知道的，去年是暫估，現(xiàn)在收到發(fā)票還有進(jìn)項(xiàng)稅的嘛

我是去年就收到發(fā)票了……，然后按照之前一直做的預(yù)付賬款方式入賬了

您好，不好意思，上面一條信息您和我一起發(fā)的，現(xiàn)在才看到 1.如果去年有虧損，今年1季度 有盈利，還是先報(bào)去年所得稅匯繳，這樣虧損可彌補(bǔ) 2.做的預(yù)付賬款方式入賬，這個(gè)不行呀，這個(gè)發(fā)票是材料還是成本呀，會(huì)不會(huì)影響23年損益的，影響損益要用以前年度損益調(diào)整科目，另外要在23年年度和匯繳申報(bào)表里用調(diào)整后的數(shù)據(jù)來(lái)申報(bào)

是成本，我們是預(yù)付之后，收到貨和發(fā)票做庫(kù)存了，去年就是忘記沖抵那個(gè)暫估應(yīng)付賬款了，現(xiàn)在不知道要怎么調(diào)整才好

您好，去年我們? 借：預(yù)付? ?代：銀行 這里沒(méi)有體現(xiàn)成本的，

我還有做了借 庫(kù)存 貸預(yù)付，借主營(yíng)成 貸庫(kù)存，確認(rèn)了成本的

哦哦，那咱這個(gè)賬務(wù)完全正確的，現(xiàn)在只有 借 庫(kù)存 （負(fù)）? 貸預(yù)付（負(fù)） 借 庫(kù)存 進(jìn)項(xiàng)稅? ?貸預(yù)付 就完成啦

進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)我也做了，那是不是就紅沖就可以了?那我報(bào)年報(bào)的時(shí)候是按照調(diào)整之后的填報(bào)財(cái)報(bào)嗎？