老師，為什么質保的預計負債的計稅基礎是0，而計提壞賬準備的計稅基礎是原值。都是未來實際發(fā)生可扣除的呀
您好，負債的計稅基礎=負債減去未來稅法允許扣除的金額，預計負債未來可以全部扣除，所以計稅基礎為零 壞賬準備的計稅基礎=負債減去未來稅法允許扣除的金額，壞賬準備未來稅法允許扣除的金額 為0，所以計稅基礎是原值
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老師，預計負債的計稅基礎，我總是混亂。比如計提預計負債200萬，稅法不認可此項費用，未來也不讓扣除，計稅基礎是200和負債的賬面價值一致不形成可抵扣暫時性差異，但會計已經計入的費用和支出需要在應納稅所得額基礎上加回來。反之，稅法現在不認可，以后發(fā)生了可以扣除，那么計稅基礎就是0，形成可抵扣暫時性差異，以后實際發(fā)生了160或者240，怎么把遞延這部分處理呢
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老師這個選項A。預計未來損失，實際發(fā)生的時候不是可以扣除嗎？那計稅基礎就是0，賬面價值就大于計稅基礎。不是會形成應納稅暫時性差異嗎
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計稅基礎指的是未來可以睡前扣除的金額，負債的計稅基礎=賬面價值減去未來可以睡前扣除的金額，比如負債賬面價值為100萬，未來可以抵扣為0，計稅基礎=賬面價值100萬，那不是以后還可以扣除100萬嘛，那為啥那個計稅基礎=100-0=100，沒懂
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老師，計稅基礎有點混了，負債的計稅基礎，是賬面價值減去未來可抵扣的金額。那比如預計負債，未來可以全部抵扣，然后計稅基礎是0，而比如應付職工薪酬，未來也可以全部抵扣，這怎么又成了計稅基礎=賬面價值了呢
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老師，為什么質保的預計負債的計稅基礎是0，而計提壞賬準備的計稅基礎是原值。都是未來實際發(fā)生可扣除的呀
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老師，壞賬準備未來實際發(fā)生了不是也能扣除么，也是可抵扣暫時性差異呀
早上好，企業(yè)計提的壞賬準備,不可以在稅前扣除。這是永遠不能扣的。您說這個未來實際發(fā)生了也能扣除，這個應收賬款稅法和會計的差異，借：壞賬準備? 貸：應收賬款，計提時是 借：信用減值損失? 貸：壞賬準備，2個分錄中，壞賬就沒有了，賬上不存在了