老師，請教個問題：我們公司本來有3個股東，公司賬面虧損190萬元，其中一個股東投資了機(jī)床和現(xiàn)金共計600萬元，他現(xiàn)在要撤資退股，其他股東愿意從公司賬上拿出320萬給這個撤資的股東 這里面涉及到稅務(wù)之類的怎么處理，然后賬目上如何處理，謝謝

老師麻煩問你一下哈，就是22年第一季度，我們公司所得稅交了1000多，然后后面一直虧損，今年做匯算清繳的時候虧損太多，現(xiàn)在申報完之后顯示需要退第一季度交的那個1000多的稅了，這個退稅是不是會有風(fēng)險呀？有什么辦法，可以避免退稅嗎？高新企業(yè)加計扣除一減直接虧損兩萬多萬

2022年，結(jié)轉(zhuǎn)收入計提了600萬企業(yè)所得稅，資產(chǎn)負(fù)債表就有應(yīng)交企業(yè)所得稅600萬，2023年5月做匯算清繳的時候，綜合房地產(chǎn)特定業(yè)務(wù)調(diào)整這個特殊事項之后，實(shí)際入庫400萬，那么應(yīng)交企業(yè)所得稅就剩下了200萬，然后今年根據(jù)本年的結(jié)轉(zhuǎn)情況，確認(rèn)了虧損1000萬，對應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損就有250萬，那么問題來了，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表就有遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損250萬，同時有應(yīng)交企業(yè)所得稅200萬。我下一步應(yīng)該咋個處理。

2022年，結(jié)轉(zhuǎn)收入計提了600萬企業(yè)所得稅，資產(chǎn)負(fù)債表就有應(yīng)交企業(yè)所得稅600萬，2023年5月做匯算清繳的時候，綜合房地產(chǎn)特定業(yè)務(wù)調(diào)整這個特殊事項之后，實(shí)際入庫400萬，那么應(yīng)交企業(yè)所得稅就剩下了200萬，然后今年根據(jù)本年的結(jié)轉(zhuǎn)情況，確認(rèn)了虧損1000萬，對應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損就有250萬，那么問題來了，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表就有遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損250萬，同時有應(yīng)交企業(yè)所得稅200萬。我下一步應(yīng)該如何進(jìn)行會計處理？

問：單一子公司非同控非全資合并1、母公司長期股權(quán)投資（占股60%即占300萬）未實(shí)繳到位，子公司發(fā)生了虧損100萬，按比例承擔(dān)虧損，合并報表如何處理？長投賬面為0，子公司發(fā)生的虧損在母公司能調(diào)整分錄為：借：長期股權(quán)投資-60貸：投資收益-60然后在合并報表中抵消分錄中再把長投和投資收益沖掉為0但是這樣母公司長投變負(fù)數(shù)了，也不對呢，這個虧損合并報表要補(bǔ)的分錄是什么呢，怎么把這個虧損體現(xiàn)到合并報表上呢