您好,做營業(yè)外收入
老師,我們是小規(guī)模企業(yè)去年9月開票金額1800元, 借:應(yīng)收賬款 1800 貸:主營業(yè)務(wù)收入 1782.18 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 17.82 結(jié)轉(zhuǎn)減免的三季度普票增值稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 17.82 貸:營業(yè)外收入 17.82 12月交易取消了,紅沖了9月開票金額為1800元的發(fā)票,12月應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理?
小規(guī)模物業(yè)公司收到車位費(fèi)360元,其中120元是預(yù)收的,收款360元已開發(fā)票,計(jì)算應(yīng)交增值稅,按發(fā)票來計(jì)算。 因?yàn)檫@里的增值稅是按開票計(jì)算,那增值稅申報(bào)是按主營業(yè)務(wù)收入申報(bào),還是開票金額申報(bào)。 借:銀行存款 360 貸:主營業(yè)務(wù)收入 297.03 預(yù)收賬款 59.41 應(yīng)交稅款-應(yīng)交增值稅 3.56
小規(guī)模納稅人12月31日增值稅免稅。想要確定一些無票收入。我這做法是否正確? 1、確定無票收入時(shí),借:應(yīng)收賬款100 貸:主營業(yè)務(wù)收入100(此時(shí)不計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅可以嗎? 2、后期開票時(shí), ①先沖要開票的那部分金額,借:應(yīng)收賬款(負(fù)數(shù))-30,貸:主營業(yè)務(wù)收入(負(fù)數(shù))-30 ②開具專票時(shí),借:應(yīng)收賬款30 貸:主營業(yè)務(wù)收入29.12 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)0.87
老師您好,小規(guī)模納稅人, 因?yàn)榻o對(duì)方多開了一張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票、所以紅沖,(紅沖之后不需要再開具正數(shù)發(fā)票了) 當(dāng)時(shí)開正數(shù)發(fā)票的時(shí)候是 借:應(yīng)收賬款2260元,貸:主營業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費(fèi)2237.62元,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額22.38元, 開負(fù)數(shù)發(fā)票的時(shí)候分錄是:借:應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)2260元,貸:主營業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費(fèi) 負(fù)數(shù)2237.62元,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)22.38元, 由于紅沖的這個(gè)發(fā)票是普票,它影響了我財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額的金額, 我要寫一筆什么分錄才能把這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)回去,使它不影響我專票的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額的金額?
老師:請(qǐng)教,以前年度開據(jù)增值稅專票, 做:借:預(yù)收賬款 10009 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 99.10 主營業(yè)務(wù)收入 9909.9 后業(yè)務(wù)沖回,開負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí),借:預(yù)收賬款10009.09元,貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 99.10元 主營收入 9909.99元 ,跨年后才發(fā)現(xiàn),負(fù)數(shù)發(fā)票多開了0.09元,要怎么處理?
老師,物業(yè)公司收到垃圾清運(yùn)費(fèi)怎么寫分錄
工業(yè)用水,用電,用蒸氣的稅率是多少?
老師,您好!我們學(xué)校買設(shè)備的合同是按照進(jìn)度付款,那平時(shí)開票是不是應(yīng)該跟進(jìn)度付款開一樣的發(fā)票呢?目前我們的操作是平時(shí)付進(jìn)度款的時(shí)候開票金額跟付款金額保持了一致,借:預(yù)付賬款,貸:銀行存款,付驗(yàn)收款的時(shí)候我們收到了對(duì)方全額的發(fā)票,借:固定資產(chǎn) 貸:銀行存款,預(yù)付賬款,應(yīng)付賬款,其中應(yīng)付賬款是質(zhì)保金。請(qǐng)問一下這個(gè)的操作是對(duì)的嗎?另外有時(shí)候有些設(shè)備款沒法開成跟付款金額一致,我們就把金額開多了一點(diǎn),為了不出現(xiàn)數(shù)量是負(fù)數(shù),這樣可以?
老師,延期支付的工程款繳納的滯納金對(duì)方要開票給我們嗎?
你好老師 這道題的解析不明白 求講解
開一張發(fā)票上面有兩個(gè)ab項(xiàng)目,其中一個(gè)是a項(xiàng)目,100元。不想作廢這張發(fā)票,可以直接開一張紅字發(fā)票,寫a項(xiàng)目,-100元嗎?
我們公司是做市場(chǎng)管理的,我們市場(chǎng)的變壓器,電線水管這些都是我們公司出資安裝的,現(xiàn)我們收取的水電費(fèi)單價(jià)是比供電公司和水務(wù)公司高,請(qǐng)問這樣可以嗎?
好的謝謝,好的謝謝,
小規(guī)模勞務(wù)分包,第二季度開票6千多,沒有超30萬,企業(yè)所得稅需要交嗎?
老師,小規(guī)模公司銷售固定資產(chǎn),自己使用過二手車,申報(bào)增值稅時(shí)按多少交稅
老師,單位執(zhí)行的小企業(yè)準(zhǔn)則 ,不用經(jīng)利潤分配-未分配利潤科目調(diào)整嗎?
您好,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不追溯直接記當(dāng)期,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要調(diào)以前年度損益調(diào)整
老師:哪什么情況需要調(diào)以年前度損益?之前有上年多計(jì)提的職工福利費(fèi),有老師說需要做以年前度損益調(diào)整。不太清楚。
執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要調(diào)以前年度損益調(diào)整,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整