老師您好！去年12月我有一筆差旅費(fèi)我全部計(jì)入管理費(fèi)用了，抵扣了稅，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)期末余額不對(duì)，現(xiàn)在這個(gè)要怎么調(diào)整？
調(diào)整出來(lái)，借進(jìn)項(xiàng)稅額貸以前年度損益調(diào)整。
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老師您好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年12月有筆賬做錯(cuò)了，現(xiàn)在想做一筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)），貸：管理費(fèi)用紅字，現(xiàn)在可以直接這樣做嗎，還是需要調(diào)整以前年度損益？申報(bào)沒(méi)有錯(cuò)，賬做錯(cuò)了。
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去年稅控盤(pán)服務(wù)費(fèi)有個(gè)差額40未抵扣（一直在稅局系統(tǒng)里掛著）但是在去年記賬憑證中已經(jīng)全額（280元）全部結(jié)賬了，后面公司一直有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票留存，一直沒(méi)有使用這40的差額，但是現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不夠，我就用了這40差額抵扣了，現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)這金額差這個(gè)40，這筆分錄該怎么調(diào)整？
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老師您好！去年有兩筆分錄（通行費(fèi)、差旅費(fèi)），寫(xiě)的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)憑證，稅額沒(méi)有單獨(dú)做分錄，才發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)的期末余額不對(duì)，這種怎么調(diào)整？
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老師您好！去年12月我有一筆差旅費(fèi)我全部計(jì)入管理費(fèi)用了，抵扣了稅，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)期末余額不對(duì)，現(xiàn)在這個(gè)要怎么調(diào)整？
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答案的2/5和3/5是哪里得來(lái)的
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老師，你好，我們出租廠房，租金沒(méi)收，發(fā)票未開(kāi)，可以先不算收入嗎？
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老師，像寫(xiě)字樓這種物業(yè)公司，每年會(huì)有集中一個(gè)月收入特別多，打個(gè)比方，每年的1月份收到的房租特別多，占全年總收入的80%以上，所以每年1月份要交的稅就特別多，第一季度的企業(yè)所得稅也特別多，然后后面11個(gè)月就每個(gè)月一點(diǎn)點(diǎn)的房租收入，然后次年匯算清繳完就要退稅，好麻煩，針對(duì)這種情況，老師有沒(méi)有好的做賬建議？
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老師，這個(gè)答案有點(diǎn)不懂，劃線地方為什么要乘以復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)？
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老師您好：我拿現(xiàn)金存對(duì)公賬戶，這筆現(xiàn)金不是企業(yè)的，是不是誰(shuí)存的銀行回單就計(jì)誰(shuí)的名字；
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老師，請(qǐng)問(wèn)沖銷(xiāo)去年年底的未開(kāi)票收入，怎么做分錄？
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銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)給子公司，是不是會(huì)造成成增值稅收入和所得稅收入比對(duì)異常
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老師，外貿(mào)企業(yè)一般納稅人，沒(méi)有取得采購(gòu)發(fā)票，也不做退稅，那出口的貨物可以免稅嗎？
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老師，這題減值導(dǎo)致的資產(chǎn)減值損失不影響凈利潤(rùn)嗎？
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老師您好：甲替乙去銀行往公司對(duì)公賬戶存現(xiàn)金10萬(wàn)元，，我想問(wèn)您的是公司記賬時(shí)：借：銀行存款10萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款，乙10萬(wàn)；；這樣做行嗎
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：以前年度損益調(diào)整 就做這一筆分錄嗎？
然后還要結(jié)轉(zhuǎn)損益，調(diào)整所得稅。
我現(xiàn)在在做三月份的賬，我把這筆分錄做在最后一筆，然后在審核—過(guò)賬—結(jié)賬損益這樣操作嗎？
調(diào)整所得稅怎么調(diào)整？
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交所得稅。 最后是結(jié)轉(zhuǎn)1損益就行了。
就這兩筆分錄都做在三月份就行了嗎？
可以的，沒(méi)問(wèn)題可以的。
那做年度企業(yè)所得稅要怎么調(diào)整？
就是你調(diào)整的這個(gè)管理費(fèi)用對(duì)應(yīng)的所得稅。
沒(méi)太明白，三月份首先我是要做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交所得稅 這里的應(yīng)交所得稅不太理解 其次申報(bào)2024年度企業(yè)所得稅調(diào)整管理費(fèi)用對(duì)應(yīng)所得稅不太懂
因?yàn)楣芾碣M(fèi)用調(diào)少了，對(duì)應(yīng)的要交所得稅。
做年度企業(yè)所得稅的時(shí)候要調(diào)增管理費(fèi)用是不？
是的，需要調(diào)整這個(gè)管理費(fèi)用的，因?yàn)樗{(diào)減少了。 咱要是匯算清繳前做調(diào)整的，就按調(diào)整后的進(jìn)行匯算清繳。
明白了，那我三月份的賬補(bǔ)上這兩筆分錄，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益就行了，對(duì)嗎？
那是這個(gè)意思對(duì)的對(duì)的。
好的，謝謝若素老師
太客氣了，能為您服務(wù)很高興，如果您的問(wèn)題已經(jīng)解決，請(qǐng)好評(píng)，謝謝。