請問老師，20年的匯算清繳已完成，資產負債表上的期末未分配利潤是15000，匯算清繳時經過調整，又調增利潤8500元，補繳所得稅425。那現(xiàn)在要申報21年第一季度的財務報表，那資產負債表上的期初數要調整嗎？都調整哪些？調整是否還要編制會計分錄？

老師，21年累計全年利潤為94364.72，有個55.37是20年度多計提的，在21年1月份收到發(fā)票做了未分配利潤的調整，所以21年12月份資產負債表報表里的未分配利潤是94420.09。如果以12月份的報表來做年報申報和匯算清繳的依據，這點兒有沒有問題和影響？

匯算清繳前用了以前年度損益調整做在23 年4月，未分配利潤增加356007.86元， 在匯算清繳申報時提示利潤總額和年度財務報表的利潤總額不一致，去修改年度財務報表的利潤表，同步修改資產負債表，但是資產負債表不知道怎么調（因為錯賬里的有些是去年確實是支付了的，資產負債表如果只調減了負債和調增期末分配利潤會導致報表不平，但是資產類的貨幣是 不能調整的） 現(xiàn)在咨詢怎么調2022年度財務表中的資產負債表？具體調哪個項目？單獨調22年期末未分配利潤會導致報表不平，如果也調上面對應的負債，會導致利潤表和資產負債表勾稽關系不對，利潤表因為也是調了的，調之前是勾稽關系對的，說明調之后也對。

匯算清繳和財務報表年報。由于12月工資的計提和發(fā)放都在1月，故本月做調整分錄調整12月的計提分錄。由于是小企業(yè)會計準則，借利潤分配—未分配利潤 100 借管理費用-100。月末做結轉。最終賬上少100，報表勾稽關系不對。請問如何調整？去年利潤表的管理費用增100，利潤自動少100。去年資產負債表期末的應付職工薪酬增100，未分配利潤減100。這樣一來，今年的資產負債表的期初就自動變。隨后稅務局那邊重新申報下去年的報表和今年第一季度的報表？是這樣嘛？

匯算清繳和財務報表年報。老師，匯算清繳還沒申報，本月做調整分錄，調整去年12月計提工資分錄 借 利潤分配—未分配利潤100 借管理費用—工資-100。假設去年賬上的管理費用合計2000。第一，第四季度的財務報表里已按照2000申報。既然做了跨年費用的調整，那么去年財務報表年報是不是按照2100申報，還是按照2000申報？第二匯算清繳的賬載金額是來自去年財務軟件里的累計數，還是來自去年財務報表年報？公司是小企業(yè)會計準則