老師我們的情況是這樣，今年7月申請為一般納稅人。還沒有開過票也沒有認證勾選過。。我們現(xiàn)在有發(fā)出貨物也收到款，但是還沒有開票，想說分錄怎么做最好。是先掛預收，開票再確認收入。還是先確認收入做無票收入，待轉(zhuǎn)銷項，。我們只有一套賬。不分內(nèi)外

老師，我們11月收到預付的供應商開的發(fā)票，已認證，并記賬，借成本、進項稅，貸預付款，12月對方開了紅字，原因是開票抬頭有誤。請問我12月收到發(fā)票后，如何做分錄？記進項稅轉(zhuǎn)出嗎？如果進項稅轉(zhuǎn)出是正數(shù)還是負數(shù)？我成本也做負的，沒法平賬了。還有，在報稅時，進項稅轉(zhuǎn)出那里是不是也要填寫這個金額。如果不做進項稅轉(zhuǎn)出，做進項稅負數(shù)的話，那和我的12月認證抵扣勾選統(tǒng)計又不一致，請問怎么辦

老師，您好。教育培訓行業(yè)，收到培訓費后還未上課，發(fā)票已開。怎么做分錄。我的理解是先掛在預收賬款下面，月底確認上了多少課，再確認收入，沖掉預收。不知道這樣處理對不對？謝謝

老師好，想問一下，本月確認了不開票收入做了賬，對方也付了錢，我們本月也申報了增值稅；然后下個月開票，這開完票之后要怎么做賬，還是不用做賬，直接報增值稅的時候未開票那寫負數(shù)就好了。

老師，我們公司銷售貨物的，當月貨發(fā)出去了，但是對方?jīng)]讓開發(fā)票，我們這個月銷項多，也就沒給客戶開票，次月才進行開票，那本月要不要確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。如果確認收入，那增值稅怎么寫，做未開票收入嗎？還是說當月不確認收入，可是新收入準則，不是說商品控制權(quán)轉(zhuǎn)移，就要確認收入嗎？老師，幫忙解答下，謝謝