小企業(yè)準則

結轉成本的時候貸方是庫存商品科目么 開的發(fā)票款項收到了么

發(fā)票紅沖了

借：應收賬款? 借方負數 貸：利潤分配-未分配利潤 貸方負數 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額? 貸方負數 借：利潤分配-未分配利潤 借方負數 貸：庫存商品 貸方負數

是23年收到的票，已經結轉成本，24年紅沖了，

第一筆分錄紅沖收入 第二筆分錄紅沖成本

借：應收賬款 借方負數 貸：利潤分配-未分配利潤 貸方負數 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸方負數 這個是代表如果自己是銷售方就這樣處理嗎？跨年度的

是的 把去年確認收入的分錄紅沖

公司是購買方？是下面那個？

購買方的話 您購買的時候分錄怎么寫的 結轉成本的時候分錄怎么寫的 可以麻煩您寫一下嗎

什么原因要紅沖 后期還會再開具發(fā)票嗎

購買方 借：庫存商品 應交稅費_應交增值稅_進項稅額 貸：銀行存款

發(fā)票紅沖了，意思就是退貨了，沒有賣貨，那就沒有收入這筆對不

就不需要沖收入是嗎

老師，如果紅沖了不開票了，就按照你上面紅沖收入紅沖成本處理對嗎？ 如果紅沖了又開票了怎么處理？

您是購買方 應該這樣寫分錄 借 庫存商品 借方負數 貸 主營業(yè)務收入 貸方負數 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸方正數

借 利潤分配-未分配利潤 借方負數 貸 庫存商品 貸方負數

購買方 應該這樣寫分錄 借 庫存商品 借方負數 貸 主營業(yè)務收入 貸方負數 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸方正數 這筆里面的主營業(yè)務收入沒看懂

實在不好意思 前面會計科目要改一下 按照下面的分錄哈 對不起 您是購買方 應該這樣寫分錄 購入商品紅沖 借 庫存商品 借方負數 貸 利潤分配-未分配利潤 貸方負數 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸方正數 結轉成本紅沖 借 利潤分配-未分配利潤 借方負數 貸 庫存商品 貸方負數

沒事老師，如果是銷售方就按照上面的老師說這個借：應收賬款 借方負數 貸：利潤分配-未分配利潤 貸方負數 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸方負數 借：利潤分配-未分配利潤 借方負數 貸：庫存商品 貸方負數 做在24年就可以嗎？

銷售方這樣寫分錄正確的哈

謝謝老師，耐心指導