老師，這不12月份賬期結(jié)束了幫忙檢查一下以下分錄是否正確?包括明細(xì)科目： 1.月底計(jì)提工資（包含個(gè)人繳納社保部分)如有繳個(gè)稅也要一起計(jì)提。 借：管理費(fèi)用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資5000 2.月底計(jì)提社保（公司繳納部分) 借：管理費(fèi)用-其他 73.78 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)73.78 3.月底繳納社保（社保局扣款后根據(jù)繳交明細(xì)PDF檔做) 借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 73.78（公司) 其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 203.89（個(gè)人) 貸：銀行存款 277.67 4.次月發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資5000（就是當(dāng)初計(jì)提費(fèi)用) 貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 203.89（個(gè)人) 如有代繳個(gè)稅也需要扣除 銀行存款 4796.11（應(yīng)發(fā)工資-社保和個(gè)稅和其他扣款=實(shí)發(fā)

老師，請(qǐng)問一下，我們有個(gè)員工（以下簡(jiǎn)稱A）在3月份的工資里面扣了4月的社保（由于一點(diǎn)特殊情況哈），但是我發(fā)現(xiàn)做賬的時(shí)候就不對(duì)了，正常計(jì)提工資是，借：管理費(fèi)用-工資100，貸應(yīng)付職工薪酬-工資100，但是扣了這個(gè)員工的社保我就做，借管理費(fèi)用-工資100，貸，應(yīng)付職工薪酬98，其他應(yīng)付款-社保2，然后4月份支付社保的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬-社保20，其他應(yīng)收款-個(gè)人社保18，其他應(yīng)付款-個(gè)人社保（A在3月扣的社保）2 ，貸銀行存款40，請(qǐng)問這樣做是否正確？

老師好，在4月份有一個(gè)公司幫我司幾個(gè)員工購買了社保費(fèi)，現(xiàn)在要將代付的社保單位部分和個(gè)人部分都要還給代買的公司，但是4月的分錄是沒有做掛帳處理，4月的扣社保分錄是：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 500 借：其他應(yīng)收賬款-個(gè)人部分社保200 貸：銀行存款 700 其中要還給代買社保費(fèi)公司單位部分200個(gè)人部分50，這樣應(yīng)該怎么調(diào)帳呢？

老師，我們是一般納稅人，4月份收到一張進(jìn)項(xiàng)票已認(rèn)證抵扣，5月份發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯(cuò)誤已沖紅未重開，請(qǐng)問一下，4月份和5月份的會(huì)計(jì)分錄怎么做??老師，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄?4月分錄:借:庫存商品應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)付賬款5月分錄:借:庫存商品(紅字)應(yīng)交增值稅~(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)貸:應(yīng)付賬款(紅字)可以這樣做嗎?還是不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，直接按4月份的原分錄在5月份做一樣然后紅字就行嗎麻煩詳細(xì)問一下，同一個(gè)問題問了這么多遍，每次回答都不一樣

老師好，想問一下，9月份造的工資如果是5萬，可沒發(fā)放，扣除社保等，放在其他應(yīng)付款-員工工資4萬元；11月實(shí)際發(fā)放時(shí)，要增回人員一名，4000元，實(shí)際發(fā)放44000元，那我做賬要怎么反應(yīng)呀。如果不增的話就其他應(yīng)付款--員工工資4萬，銀行存款?？梢嗔艘幻?，要如表達(dá)