老師 我公司每個(gè)月有這樣一個(gè)業(yè)務(wù)：收上級部門經(jīng)費(fèi)100萬，用于支付工資60萬，公積金15萬，社保20萬，個(gè)稅500元，崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的：：收經(jīng)費(fèi)：借 銀行存款 100萬；；貸 其他應(yīng)付款-上級 100萬 支付時(shí)：借 應(yīng)付職工薪酬-工資 60萬； 應(yīng)付職工薪酬-公積金 15萬； 應(yīng)付職工薪酬-社保 20萬；應(yīng)付職工薪酬-個(gè)稅 500元；應(yīng)付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計(jì)提：借 管理費(fèi)用 952500元；貸 應(yīng)付職工薪酬952500元 現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn) 其他應(yīng)付款 科目 有貸方 沒有借方。實(shí)際應(yīng)付職工薪酬科目走的金額都是其他應(yīng)付款金額。怎么做分錄可以把其他應(yīng)付款科目花出去的錢支出去呢？

銷公司時(shí)賬上的應(yīng)付職工薪酬-法人44855，其他應(yīng)付款-法人26500，未支付。方法一，增加注冊資金，支付未付款，利潤為負(fù)數(shù)，但需支付印花稅，方法二，其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，沖減工資后管理費(fèi)用是負(fù)數(shù)，利潤是正數(shù)，需支付企業(yè)所得稅。我不確定那個(gè)是正確的

別的企業(yè)解散，安排了一名員工在我們公司，屬于我公司員工了，給了25萬的人員安置費(fèi)，開的是收據(jù)，我已做其他應(yīng)付款了，但是本來他的工資是在其他應(yīng)付款每個(gè)月沖掉的，但是我沒做，我還是跟其他員工一樣做應(yīng)付職工薪酬，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到費(fèi)用里面了，現(xiàn)在年底想改正過來，就直接借其他應(yīng)付款，貸應(yīng)付職工薪酬嗎

小規(guī)模企業(yè)，需要股轉(zhuǎn)，賬面上有其他應(yīng)付款18萬，所有的費(fèi)用只有職工薪酬，要把這18萬的其他應(yīng)付款沖掉，是直接全部沖減管理費(fèi)用，還是做營業(yè)外收入？

老師：小規(guī)模企業(yè)，賬務(wù)挺簡單，只用費(fèi)用，未分配利潤為虧損。期末賬面只有其他應(yīng)付未科目有11.5萬（其中10萬是向借股東的款，1.5萬是借其他個(gè)人的借款），公司現(xiàn)要注銷，這部分借款要怎么處理呢？