老師好，請(qǐng)問(wèn)一下軟件怎么申請(qǐng)退稅呀？軟件做好了就直接發(fā)給對(duì)方了，錢收到了美金賬戶里面，后面應(yīng)該怎么操作呀？麻煩老師指導(dǎo)一下，謝謝！

2024-03-19 17:55

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-03-19 18:17

**軟件行業(yè)可以享受出口退稅政策**。軟件產(chǎn)品的出口退稅政策是中國(guó)政府為了鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展而制定的稅收優(yōu)惠政策。具體來(lái)說(shuō)，軟件產(chǎn)品出口退稅的相關(guān)規(guī)定如下： - **自行研發(fā)軟件出口退稅**：《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》（財(cái)稅〔2011〕100號(hào)）規(guī)定，增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按17%的稅率征收增值稅后，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退政策。這意味著，如果企業(yè)銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品，并且在銷售過(guò)程中實(shí)際承擔(dān)的增值稅稅負(fù)超過(guò)了3%，那么超過(guò)部分的稅款可以退還給企業(yè)。 - **軟件產(chǎn)品出口不適用即征即退辦法**：根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、海關(guān)總署關(guān)于鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2000]25號(hào)），企業(yè)自營(yíng)出口或委托、銷售給出口企業(yè)出口的軟件產(chǎn)品，不適用增值稅即征即退辦法。這表明，對(duì)于出口的軟件產(chǎn)品，企業(yè)不能享受即征即退的稅收優(yōu)惠。 - **出口貨物勞務(wù)退（免）稅政策**：對(duì)于符合條件的出口貨物勞務(wù)，實(shí)行免征和退還增值稅的政策。這包括生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物和視同自產(chǎn)貨物及對(duì)外提供加工修理修配勞務(wù)等情況。 - **區(qū)分軟件產(chǎn)品和軟件服務(wù)**：在享受稅收優(yōu)惠時(shí)，需要區(qū)分軟件產(chǎn)品和軟件服務(wù)。軟件產(chǎn)品是指信息處理程序及相關(guān)文檔和數(shù)據(jù)，包括計(jì)算機(jī)軟件產(chǎn)品、信息系統(tǒng)和嵌入式軟件產(chǎn)品。而軟件服務(wù)則不在此范圍內(nèi)。綜上所述，軟件行業(yè)確實(shí)可以享受出口退稅政策，但具體能否享受以及如何享受，需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和相關(guān)政策來(lái)確定。

快賬用戶6105 追問(wèn) 2024-03-19 18:28

按上面所說(shuō)我們應(yīng)該屬于軟件產(chǎn)品，我們做好之后就發(fā)給客戶了，客戶把錢打給我們了我們就開具了出口發(fā)票，這樣操作是否正確呀！

齊紅老師解答 2024-03-19 18:29

您描述的流程包含了幾個(gè)關(guān)鍵步驟，但在國(guó)際貿(mào)易中，通常的流程應(yīng)該是這樣的： 1. **合同簽訂**：首先，您應(yīng)該與客戶簽訂合同或銷售協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括貨物的描述、價(jià)格、交貨期限、付款條件、運(yùn)輸方式、違約責(zé)任等。 2. **生產(chǎn)/準(zhǔn)備貨物**：根據(jù)合同要求，準(zhǔn)備或生產(chǎn)貨物。 3. **發(fā)貨**：貨物準(zhǔn)備好后，按照合同約定的方式進(jìn)行包裝和發(fā)貨。這可能涉及清關(guān)、出口報(bào)關(guān)等手續(xù)。 4. **收款**：在貨物發(fā)運(yùn)前或發(fā)運(yùn)后，根據(jù)合同條款收取貨款。付款方式可能是預(yù)付款、信用證、托收等。 5. **開具發(fā)票**：通常是在貨物發(fā)出后，根據(jù)實(shí)際發(fā)貨的數(shù)量和金額開具出口發(fā)票。這個(gè)發(fā)票是出口商對(duì)外國(guó)買家的一項(xiàng)聲明，證明貨物已經(jīng)發(fā)送，并列明了貨物的細(xì)節(jié)和應(yīng)付款項(xiàng)。 6. **提交單證**：在部分付款方式下（如信用證），您可能需要向銀行提交包括發(fā)票在內(nèi)的一系列單證，以便獲得付款。 7. **銀行結(jié)算**：如果是通過(guò)銀行進(jìn)行結(jié)算（如信用證、托收等方式），銀行在核實(shí)單證無(wú)誤后會(huì)將款項(xiàng)支付給賣方。

快賬用戶6105 追問(wèn) 2024-03-19 18:36

請(qǐng)問(wèn)軟件產(chǎn)品如何報(bào)關(guān)呢？

齊紅老師解答 2024-03-19 18:39

軟件產(chǎn)品的報(bào)關(guān)流程通常涉及以下幾個(gè)關(guān)鍵步驟： 1. **準(zhǔn)備必要文件**：出口企業(yè)需要準(zhǔn)備《軟件出口合同登記證書》、有效的《軟件出口合同》（正本）以及外匯管理局發(fā)放的《出口收匯核銷單》等相關(guān)文件。 2. **選擇通關(guān)方式**：軟件產(chǎn)品可以分為有物質(zhì)介質(zhì)和無(wú)物質(zhì)介質(zhì)兩種類型。有物質(zhì)介質(zhì)的軟件，如光盤、U盤等，需要按照實(shí)物進(jìn)出口的方式進(jìn)行報(bào)關(guān)。而無(wú)物質(zhì)介質(zhì)的軟件，即通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)能浖ǔ２恍枰蚝ｊP(guān)報(bào)關(guān)，因?yàn)楹ｊP(guān)監(jiān)管的是實(shí)物進(jìn)出口。 3. **進(jìn)行報(bào)關(guān)**：對(duì)于有物質(zhì)介質(zhì)的軟件，企業(yè)需要到海關(guān)辦理相應(yīng)的報(bào)關(guān)手續(xù)，海關(guān)會(huì)根據(jù)法律法規(guī)和規(guī)章等辦理通關(guān)手續(xù)。如果是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)能浖?，雖然沒(méi)有實(shí)物載體，但為了合法收取外匯，有時(shí)也需要將軟件和授權(quán)文件放入載體（如光盤），通過(guò)空運(yùn)或國(guó)際快遞發(fā)運(yùn)，并按照一般貿(mào)易進(jìn)行出口報(bào)關(guān)。 4. **對(duì)外付匯**：在軟件出口完成后，企業(yè)還需要處理對(duì)外付匯的相關(guān)事宜。如果沒(méi)有實(shí)物載體，依靠網(wǎng)絡(luò)傳輸方式出口的軟件，雖然無(wú)需向海關(guān)報(bào)關(guān)，但仍需解決服務(wù)貿(mào)易類的對(duì)外付匯問(wèn)題。 5. **遵守相關(guān)規(guī)定**：在整個(gè)報(bào)關(guān)過(guò)程中，企業(yè)必須遵守海關(guān)的規(guī)定和要求，確保所有操作符合國(guó)家法律法規(guī)。總之，軟件產(chǎn)品報(bào)關(guān)是一個(gè)涉及到多個(gè)環(huán)節(jié)的過(guò)程，出口企業(yè)需要詳細(xì)了解并遵守相關(guān)的法律法規(guī)，以確保軟件產(chǎn)品能夠順利通關(guān)。如果有疑問(wèn)，建議咨詢專業(yè)的報(bào)關(guān)代理機(jī)構(gòu)或海關(guān)官方，以獲取最準(zhǔn)確和官方的指導(dǎo)。