我們有一個(gè)公司是小微企業(yè)，而且是半路接過(guò)來(lái)的這個(gè)單位，2020年度應(yīng)該是虧損，2021年有營(yíng)業(yè)利潤(rùn)也繳企業(yè)所得稅來(lái)著，匯算清繳時(shí)提示是退稅，為了不想退稅就納稅調(diào)整增項(xiàng)其他項(xiàng)，調(diào)整完了不退稅了，提交的又提示小微企業(yè)有優(yōu)惠政策的那個(gè)明細(xì)表，我沒(méi)填那個(gè)表，現(xiàn)在稅管員打過(guò)電話說(shuō)應(yīng)該是市稅局要求填寫，這種情況是不是沒(méi)法在動(dòng)我填的那個(gè)納稅調(diào)整增項(xiàng)了？

老師好！20年和21年虧損，22年盈利，但并沒(méi)有全部彌補(bǔ)完所有虧損（還余3萬(wàn)多）。在22年的匯算清繳中，顯示還有要繳企業(yè)所得稅（期中減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表、納稅調(diào)整項(xiàng)明細(xì)表、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表都已填寫）且資產(chǎn)負(fù)債表里還有十幾萬(wàn)的負(fù)債合計(jì)。為什么還要繳納（表中自動(dòng)顯示）是哪里出問(wèn)題了嗎？

您好，我公司是2022年成立，一直到2023年2月為籌辦期，沒(méi)有收入，22年年底凈利潤(rùn)為—19.22萬(wàn)元辦期的匯算清繳應(yīng)該怎么填，只在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的“第30行—其他”調(diào)增19.22萬(wàn)元，不形成虧損，還需要填寫其他表嗎，其他有什么注意事項(xiàng)嗎？

老師，今年我們那所有虧損的企業(yè)都要填虧損情況表，所以我想把一個(gè)沒(méi)用的公司做成贏利，但那個(gè)公司去年就發(fā)生了些銀行的手續(xù)費(fèi)，我把手續(xù)費(fèi)調(diào)上去后還想做100元的收款，這樣就不會(huì)虧損了，問(wèn)題是這100元我就沒(méi)發(fā)生過(guò)，我現(xiàn)在是在所得稅匯算中調(diào)增可以嗎？如果調(diào)增應(yīng)該填在明細(xì)表中那行？我還用不用改4季度報(bào)表？

利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)總額在預(yù)繳時(shí)填報(bào)申報(bào)表，在進(jìn)行納稅調(diào)整事項(xiàng)后還要進(jìn)行填納稅調(diào)整明細(xì)表，然后，再填納稅申報(bào)表，最后實(shí)際應(yīng)繳納的還需要填以前年度為彌補(bǔ)虧損，最后實(shí)際應(yīng)繳納的稅=（預(yù)繳時(shí)應(yīng)納稅所得額±納稅調(diào)整事項(xiàng)-以前年度未彌補(bǔ)虧損）??稅率，然后之前計(jì)算的稅如果以經(jīng)預(yù)繳，那么就是多退少補(bǔ)。我剛學(xué)這么說(shuō)是不是對(duì)的@wu老師