我們開出去的發(fā)票，對方拒收2021年9月30日開的勞務(wù)發(fā)票，談不妥業(yè)務(wù)不成立，不付款，也不收票，我公司已經(jīng)申報(bào)納稅。2021年12月31日前忘記紅沖，2022年2月紅沖，是否可以在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳中調(diào)減收入？

老師好！請問一下，之前收的款做的預(yù)收款，沒確認(rèn)收入，付款時(shí)憑證就沖減的預(yù)收款，我現(xiàn)在才知道那樣做是不對的，但是資產(chǎn)負(fù)債表上一直就掛著預(yù)收款，所以企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)利潤總額都一直是負(fù)數(shù)，沒交過企業(yè)所得稅，這樣一直掛預(yù)收款也不行吧！現(xiàn)在確認(rèn)收入，預(yù)收款是減少了，可是企業(yè)所得稅申報(bào)表上只有營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額這三項(xiàng)，收入40多萬，而成本只有一萬多，又沒地方填費(fèi)用，這樣不是要效很多企業(yè)所得稅嗎？這個(gè)企業(yè)所得稅報(bào)表要怎么樣填呀？

公司剛成立，沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，個(gè)稅是0收入申報(bào)填了法人，那企業(yè)所得稅季報(bào)這里人數(shù)也要填1個(gè)人嗎？但是申報(bào)季報(bào)的時(shí)候第一季度的季初資產(chǎn)總額必須大于0，這里怎么填呢，填0保存申報(bào)不了

1.分公司選擇獨(dú)立核算自主申報(bào)，企業(yè)所得稅稅率：25% 2.增值稅匯總申報(bào)和企業(yè)所得稅匯總申報(bào)這兩個(gè)稅種是分開申請備案的，可以只選其一備案。 3.增值稅匯總申報(bào)：如果總、分公司合計(jì)收入超過五百萬，變成一般納稅人 4.企業(yè)所得稅匯總申報(bào)：總、分公司合計(jì)收入超過五百萬，也不會(huì)變成一般納稅人，總公司符合小微企業(yè)政策即可享受小微企業(yè)所得稅稅率 （a.年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元b.從業(yè)人數(shù)不超過300人c.資產(chǎn)總額不超過5000萬元d.非限制和禁止行業(yè)e.查賬征收或核定征收均可享受優(yōu)惠。）（2023年1月1日至2024年12月31日:300萬以內(nèi)都是5%企業(yè)所得稅稅率） 這是對的嗎？（深圳稅務(wù)）

老師你好， ?我這邊有一個(gè)小規(guī)模公司，開了2年多了，公司業(yè)務(wù)進(jìn)賬很少，然后現(xiàn)在公賬上欠法人70多萬，科目是，其他應(yīng)付款—法人。 ?這筆賬掛在賬上一年多了，從23年初的40多萬，到現(xiàn)在年尾的70多萬，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)大不大？ ? ?如果風(fēng)險(xiǎn)大，可不可以法人不要了這筆款，直接做成實(shí)收資本。 ?如果做成實(shí)收資本，是需要繳印花費(fèi)的對吧。 ?公司注冊資本是100萬，70萬實(shí)收資本金沒有超過認(rèn)繳，那還需要去工商局或者稅務(wù)局做什么相應(yīng)的登記么？