老師你好，以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時(shí)候也是按照增值稅報(bào)表結(jié)轉(zhuǎn)的，報(bào)表沒有錯(cuò)誤，但是會(huì)計(jì)填寫記賬憑證的時(shí)候沒有寫進(jìn)項(xiàng)稅額，都寫成管理費(fèi)用了?，F(xiàn)在在做調(diào)整 借：應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額10 貸：管理費(fèi)用10 借：管理費(fèi)用10 貸：以前年度損益調(diào)整10 借：以前年度損益調(diào)整10 貸：未分配利潤10 這樣做了又會(huì)導(dǎo)致我這期的進(jìn)項(xiàng)稅額增加，我應(yīng)該怎么調(diào)整呢？

這是我們21年客戶開的專票給我們的，但是這張發(fā)票因?yàn)榻Y(jié)算問題她要退回去這張發(fā)票，我們抵扣了，也將發(fā)票開紅字信息表了，這個(gè)月我進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，老師，看看我的會(huì)計(jì)分錄對(duì)不？ 借：以前年度損益調(diào)整 198019.8 貸：主營業(yè)務(wù)成本 198019.8 借：利潤分配－未分配利潤? 198019.8 貸：以前年度損益調(diào)整 198019.8 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出： 借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：1980.2 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額：1980.2 借：未交增值稅：1980.2 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1980.2

你好老師，以前年度有個(gè)賬是這樣的，收到一張專票，記賬時(shí)直接將進(jìn)項(xiàng)稅款計(jì)入管理費(fèi)用了，但是后來調(diào)整又將計(jì)入管理費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅調(diào)出來了，月末時(shí)發(fā)現(xiàn)，本月都是簡(jiǎn)易計(jì)稅的收入，所以又把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，他會(huì)計(jì)分錄是這樣寫的 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：管理費(fèi)用 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 這樣做對(duì)嗎

前提是原來會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅都直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里了，中間發(fā)生退貨，進(jìn)項(xiàng)稅額借方發(fā)生額是負(fù)數(shù)，月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候應(yīng)該是在貸方負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)出到未交增值稅，而不能直接在借方正數(shù)轉(zhuǎn)出吧。這樣會(huì)把進(jìn)項(xiàng)稅額的借方發(fā)生額直接抵消而導(dǎo)致全年發(fā)生額數(shù)字有誤對(duì)嗎？

會(huì)計(jì)年度審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)的老師讓將不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，這個(gè)應(yīng)該在哪里調(diào)整，要將賬反結(jié)轉(zhuǎn)到2023年12月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的憑證嗎