老師，請問我們公司收到酒店的一份餐費發(fā)票，被稅局查到了那份發(fā)票是酒店屬于虛開的，在2023年入賬了，請問1、賬務上我要做調(diào)整嗎，如何調(diào)整；2、需要去更改2023年的企業(yè)所得稅報表嗎？（還沒開始做年報）
你好，1當時你們支付了嗎？ 2你還沒有做，你做的時候調(diào)增就行。
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網(wǎng)上說納稅調(diào)整欄只有稅務局查賬后需要調(diào)整賬目才需要填寫 我們公司2021年年末有一筆預收賬款掛賬 沒做收入 沒開發(fā)票 而是在2022年4月份做了收入開了發(fā)票 稅務局查賬說是收入延遲交稅了 要補滯納金 現(xiàn)在需要更改增值稅申報表 我就想是不是需要在2021年12月份申報表里的納稅調(diào)整欄填寫收入正數(shù) 在2022年4月份申報表里納稅調(diào)整欄填寫負數(shù) ？因為畢竟我2022年四月份開了發(fā)票 交了稅了
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我在去年2022年12月份開了一張20萬的發(fā)票是預收2023年1月2月的服務費，錢收到，發(fā)票開出去了，開發(fā)票時備注了是預收2023年1，2月的，做賬也是做的預收賬款。后面1月份報2022年第四季度增值稅時，申報表直接帶出來已開票那20萬，已報稅，有問題嗎？然后到2023年1月2月正常把20萬之前預收的分別轉成主營業(yè)務收入。賬上要調(diào)整嗎？
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請問老師，我在2023年修改了2022年12月份增值稅申報表（補了未開票收入N萬），現(xiàn)在報年報時，財務報表還要修改嗎？還是我只需要做匯算清繳的時候調(diào)整，調(diào)表不調(diào)賬呢？
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老師，請問我們公司收到酒店的一份餐費發(fā)票，被稅局查到了那份發(fā)票是酒店屬于虛開的，在2023年入賬了，請問1、賬務上我要做調(diào)整嗎，如何調(diào)整；2、需要去更改2023年的企業(yè)所得稅報表嗎？（還沒開始做年報）
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2023年風險稽查時補交2021年的稅，去大廳補稅時稅務申報表上改成無票收入了，2023年我賬上沒有把2021年補做無票收入， 只在2023年賬上做了借：未分配利潤（增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅） 貸：應交稅費， 2023年12月客戶 需要發(fā)票 ，我補開了發(fā)票，直接做了收入分錄 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 這樣增值稅多交了， 現(xiàn)在申請2023年多交的增值稅，把2023年補開發(fā)票的稅務申報表，變更填一筆無票收入負數(shù)，那我2023年的分錄我要怎么修改？
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老師您好，當時是員工報銷的，屬于2023年第二季度了，已經(jīng)支付給員工了，那需要去更正會計賬嗎？
普票是嗎 已經(jīng)報銷，如果收不回來的話，賬上不用做，你匯算清繳的時候納稅調(diào)增我。
如果紅沖了的話，你一直掛著往來科目
老師，是的普通發(fā)票，收不回來了，是員工到酒店跟客戶吃飯的
你好，那你賬上就別調(diào)整了。
好的謝謝老師
不用客氣，工作愉快。
老師請問，現(xiàn)在因為稅局讓我們本周提供更正的申報表，但是年報我們還來不及做，現(xiàn)在稅局那邊要我們更正第四季度的所得稅報表，利潤總額就調(diào)小了（我們公司收到酒店的一份餐費發(fā)票，被稅局查到了那份發(fā)票是酒店屬于虛開的，在2023年入賬了）。那我賬上的利潤總額不是跟報表上的不一致了，那這個怎么辦？
那你借其他應收款 借銷售費用或是管理費用負數(shù) 然后你在今年借利潤分配未分配利潤，貸其他應收款。
好的謝謝老師
不用客氣，工作愉快。