老師，稅務(wù)局要把以前年度的成本調(diào)出來，使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則的是不是用利潤分配科目調(diào)

老師，咨詢個問題：建安業(yè)，20年年底，暫估成本，分錄：借主營業(yè)務(wù)成本 (不含稅的)貸應(yīng)付賬款。 21年匯算清繳前，收回發(fā)票并付款，按照正常分錄記賬了，沖回分錄直接寫了：借利潤分配未分配利潤(負(fù)數(shù)）貸應(yīng)付賬款(負(fù)數(shù))。小企業(yè)會計準(zhǔn)則，這樣可以么？

去年暫估的成本，確定發(fā)票再拿不來了，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我可以做，借:利潤分配——未分配利潤100（紅字），貸:應(yīng)付賬款100（紅字）可以這樣么？所得稅匯算需要納稅調(diào)整么？

老師您好！請教您一下。公司是小規(guī)模納稅人，用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。公司去年年底暫估成本15000，在今年二月份對方把發(fā)票開過來了，實(shí)際是14800。我需要做的會計分錄是：1.借：庫存商品-暫估15000（紅字）貸：應(yīng)付賬款15000（紅字），2.借：主營業(yè)務(wù)成本15000（紅字）貸：庫存商品15000（紅字），3.借庫存商品14800，貸：應(yīng)付賬款14800，4，借：主營業(yè)務(wù)成本14800，貸：庫存商品14800。因?yàn)槭切∑髽I(yè)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整，5，借：利潤分配未分配200，貸：主營業(yè)務(wù)成本200。這樣做對嗎？

老師，稅務(wù)查出來21年的成本票不能用，做賬是這樣寫嗎？借，成本 貸，未分配利潤，都是紅色。小企業(yè)會計準(zhǔn)則，謝謝！