分錄應(yīng)該怎么做呢，當(dāng)初成本是記在借：工程施工一機(jī)械費(fèi)用 貸：銀行存款

老師，能給我解答一下嗎

老師，在嗎

同學(xué)在的，工程施工是成本類科目，最后你應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了。利潤(rùn)分配調(diào)劑主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

怎么做分錄

同學(xué)好：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)? 貸：工程施工-機(jī)械費(fèi)用負(fù)數(shù)

老師，工程施工在貸方用負(fù)數(shù)，那不相當(dāng)于借方成本增加了嗎

在稅務(wù)局眼里你多入成本了，讓你縮小成本多交稅是不？

是的，但這么做分錄相當(dāng)于成本增加了呀

同學(xué)好：準(zhǔn)確的說，就是補(bǔ)稅最好不要調(diào)帳

我們企業(yè)虧損，不用補(bǔ)稅只讓調(diào)帳

帳怎么調(diào)也是實(shí)際發(fā)生的。費(fèi)用也縮不小的。以后年度交稅，記得調(diào)增稅局這塊要求調(diào)增的

老師，你上面做的分錄是把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本調(diào)小了，但工程施工那相當(dāng)于增大了，怎么解決工程施工這個(gè)科目的問題

如果遵循業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，工程施工-機(jī)械使用費(fèi)縮不小的。說白了是不是就是稅局覺的你們虧損有點(diǎn)大

可能是，關(guān)鍵是眼前這個(gè)帳該怎么調(diào)呢

真金白銀花了，不是費(fèi)用就是成本。就是匯算調(diào)表不調(diào)帳是最好的方法

匯算調(diào)表怎么調(diào)