沒填，具體怎么填呢

老師，是這張表嗎，具體填哪里

本期發(fā)生額 本期應扣除金額? 本期實際扣除金額 三欄

好的，老師，那我怎么結(jié)轉(zhuǎn)簡易計稅，差額預交部分我抵扣了 借：應交稅費—簡易計稅 貸：應交稅費—預繳稅費 那簡易計稅余額（分包方預交部分金額）怎么結(jié)轉(zhuǎn)

那您確認收入跟收到分包發(fā)票的時候分錄怎么寫的？ 分包金額多少 預繳了多少增值稅

收到分包方簡易計稅發(fā)票是不是記 借：工程施工 應交稅費——簡易計稅 貸：應付賬款 這樣就跟自己開給甲方的簡易計稅抵消了，開給甲方票 借：應收賬款 貸：收入 應交稅費——簡易計稅 這倆簡易計稅可以抵消，剩余部分就是差額預交稅款， 預交時記 借：應交稅費——預繳稅款 貸：應交稅費——簡易計稅 最中，應交稅費——簡易計稅余額為0是嗎 2.老師，我這會有點懵，那我認證進項稅時，認證分包方給我們開的簡易計稅發(fā)票嗎

預交時記 借：應交稅費——預繳稅款 貸：應交稅費——簡易計稅 沒有掏錢么？

掏錢了老師，按差額交的

那交稅的時候 借：應交稅費——簡易計稅 貸：銀行存款等 這樣寫了 應交稅費科目就平了啊

是的老師， 如果因為分包票來得晚，預交沒有扣除成本發(fā)票，我們按全額預交了，那報稅時，成本票填附表三是嗎，那么是不是應納稅額就是負數(shù)了，多交的金額就是分包金額增值稅，是不是相當于我們多交增值稅了