是這樣的我想問(wèn)一下，我們是勞務(wù)分包，簽的合同全是清包工，簡(jiǎn)易計(jì)稅3% 預(yù)繳時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開(kāi)票： 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 5 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 6 應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 11 我月末結(jié)轉(zhuǎn)的這筆分錄對(duì)嗎？ 還是預(yù)繳也是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款 開(kāi)票： 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)，也不通過(guò)未交增值稅，直接看簡(jiǎn)易計(jì)稅余額 下月： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款

我們是建筑企業(yè)，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，現(xiàn)在疫情期間分包開(kāi)了1％的普通發(fā)票給我們，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)交稅費(fèi)――簡(jiǎn)易計(jì)稅不平咋處理？申報(bào)時(shí)是（總包―分包）/1.03×0.03,可是分包款是1％稅點(diǎn)，那做賬時(shí)差2個(gè)稅點(diǎn) 開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票：貸方 應(yīng)交稅費(fèi)―簡(jiǎn)易計(jì)稅（3％稅點(diǎn)） 收到分包開(kāi)票是：借方 應(yīng)交稅費(fèi)―簡(jiǎn)易計(jì)稅（1％稅點(diǎn)） 預(yù)交稅費(fèi)：借方：應(yīng)交稅費(fèi)―簡(jiǎn)易計(jì)稅（按3％差額計(jì)稅） 最后應(yīng)交稅費(fèi)―簡(jiǎn)易計(jì)稅和申報(bào)數(shù)據(jù)有2％的差額

簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目怎么做賬？給甲方開(kāi)票借應(yīng)收貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)納稅額。收到分包發(fā)票，借工程分包費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅扣減應(yīng)納稅額，貸應(yīng)付賬款。結(jié)轉(zhuǎn)稅金的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)納稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅扣減應(yīng)納稅額，應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅未繳稅額?，F(xiàn)在出現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅未繳稅額，異地預(yù)繳交多了。該怎么做賬？

你好，老師我們是建筑企業(yè)一般納稅人，我們符合簡(jiǎn)易征收開(kāi)票，我們清包工1000萬(wàn)，分包300,萬(wàn)，我們按差額繳納增值稅分錄是不是這么寫(xiě) （1）公司收到結(jié)算款，全額開(kāi)票 借：銀行存款 1000 貸：工程結(jié)算 970.88 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（計(jì)提）29.13（=970.88*3%） 2）取得分包發(fā)票，差額抵扣 借：工程施工——合同成本 291.26 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣減） 8.74 貸：銀行存款 300 （3）預(yù)繳稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（預(yù)繳） 20.39（=29.13-8.74） 貸：銀行存款 20.39

老師好，我們一般納稅人，給甲方開(kāi)簡(jiǎn)易計(jì)稅稅發(fā)票 借：應(yīng)收賬款 貸：收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 收到到分包方簡(jiǎn)易計(jì)稅發(fā)票是不是記 借：工程施工 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：應(yīng)付賬款 按差額預(yù)交時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款 這樣，應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅余額為0是嗎 2.老師，那我認(rèn)證的時(shí)候，還認(rèn)證簡(jiǎn)易計(jì)稅那個(gè)專(zhuān)票嗎？那個(gè)票在勾選系統(tǒng)里，但是前面應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅科目不是已經(jīng)平了嗎