增值稅及附加稅不允許抵扣的
老師,你好!請(qǐng)假一個(gè)問題:公司前期開辦的時(shí)候,固定資產(chǎn)沒有入賬,也沒有開票,有沒有其他什么辦法再將他入賬,在企業(yè)所得稅前扣除呢?
老師請(qǐng)問一下:公司以前幾年前自建造的廠房,以前一直沒有入賬,也沒有開具發(fā)票,現(xiàn)在想重新入賬,并且想通過折舊在企業(yè)所得稅前扣除,有什么好的辦法嗎?
請(qǐng)問老師,建筑企業(yè)跨年工程到現(xiàn)在工程還未完工,現(xiàn)在收到上年度的發(fā)票入賬到今年到時(shí)候稅前扣除有么有爭(zhēng)議?
下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的表述,不正確的是()。 A未經(jīng)申報(bào)的損失,不得在稅前扣除 B企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失未能在當(dāng)年稅前扣除的,屬于法定資產(chǎn)損失的,應(yīng)在申報(bào)年度扣除 C企業(yè)各項(xiàng)存貨發(fā)生的正常損耗屬于以清單申報(bào)扣除的資產(chǎn)損失 D企業(yè)逾期2年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應(yīng)說明情況,并出具專項(xiàng)報(bào)告 正確答案:D:D選項(xiàng)D,企業(yè)逾期3年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上 已作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應(yīng)說明情況,并出具專項(xiàng)報(bào)告。請(qǐng)問老師B選項(xiàng)有疑問?法定損失?
老師 民辦非企業(yè)學(xué)校收到發(fā)票 稅號(hào)沒有,可以入賬稅前扣除嗎?有沒有什么文件規(guī)定的?
更正之前的個(gè)稅申報(bào),3月份有幾個(gè)人離職了,四月份申報(bào)時(shí)直接把離職的人刪除了,沒有帶0申報(bào),累計(jì)收入不對(duì),需要一直把離職的人零申報(bào)嗎?
有個(gè)客戶,他公司一直未開票,款項(xiàng)都是走私人的,沒有走公戶,進(jìn)項(xiàng)票只有兩萬多,他想申報(bào)無票收入要怎么報(bào)合適呢
老師,應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅期末余額為負(fù)數(shù)是還有留底嗎?
這個(gè)是開通公司賬戶的時(shí)候用的我私人賬戶轉(zhuǎn)到這個(gè)公司賬戶的10塊錢,測(cè)試一下開通了沒,然后又退出來了,這個(gè)要怎么記賬
老師您好,公司為一般納稅人君家洗選煤炭公司,100%個(gè)人投資一個(gè)股東,經(jīng)營(yíng)了20多年,現(xiàn)在想把企業(yè)注銷賬面未分配利潤(rùn)也過大400多萬,固定資產(chǎn)減折舊也沒有多少了,沒有什么可以降低利潤(rùn)的。是不是如果想注銷就得把庫存清理,然后20%繳納個(gè)稅。增值稅及所得稅都得處理。有啥可以降低利潤(rùn)未分配利潤(rùn)的
第三欄,應(yīng)稅勞務(wù)銷售額這個(gè)數(shù)是怎么來的?
老師,我們付的貨款35萬,本來是開三個(gè)點(diǎn)的稅率發(fā)票,現(xiàn)在說給我們開13個(gè)點(diǎn),讓我們補(bǔ)6個(gè)點(diǎn),這樣合算嗎
老師您好,我們上個(gè)月成立了個(gè)體戶,發(fā)票開了八萬多,沒有進(jìn)項(xiàng),我做了兩萬多工資的成本,現(xiàn)在沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的成本,我現(xiàn)在不想交稅,暫估成本的話怎么做,分錄怎么寫呢
老師個(gè)體戶怎么申報(bào),成本費(fèi)用怎么填
怎么錄憑證,沒有發(fā)票。
收假發(fā)票的單位如何處罰 知道或者應(yīng)當(dāng)知道是私自印制、偽造、變?cè)臁⒎欠ㄈ〉没蛘邚U止的發(fā)票而受讓、開具、存放、攜帶、郵寄、運(yùn)輸?shù)?由稅務(wù)機(jī)關(guān)處1萬元以上5萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,處5萬元以上50萬元以下的罰款;有違法所得的予以沒收。 《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第三十九條 有下列情形之一的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)處1萬元以上5萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,處5萬元以上50萬元以下的罰款;有違法所得的予以沒收: (一)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、介紹他人轉(zhuǎn)讓發(fā)票、發(fā)票監(jiān)制章和發(fā)票防偽專用品的; (二)知道或者應(yīng)當(dāng)知道是私自印制、偽造、變?cè)?、非法取得或者廢止的發(fā)票而受讓、開具、存放、攜帶、郵寄、運(yùn)輸?shù)摹?
根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào))第十二條規(guī)定:企業(yè)取得私自印制、偽造、變?cè)臁⒆鲝U、開票方非法取得、虛開、填寫不規(guī)范等不符合規(guī)定的發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱“不合規(guī)發(fā)票”),以及取得不符合國(guó)家法律、法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的其他外部憑證(以下簡(jiǎn)稱“不合規(guī)其他外部憑證”),不得作為稅前扣除憑證。
但是如果完全不知情的情況下收到假發(fā)票呢
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào))第六條規(guī)定,"根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定,對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后,準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除,但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年." 根據(jù)上述規(guī)定,企業(yè)發(fā)生應(yīng)稅項(xiàng)目支出所取得的發(fā)票,屬于存在真實(shí)交易行為,非故意取得虛假、虛開發(fā)票的,應(yīng)當(dāng)向?qū)Ψ綋Q開符合規(guī)定的發(fā)票作為稅前扣除憑證.在匯算清繳期內(nèi)換開的,可在當(dāng)期所得稅前扣除,在匯算清繳期后換開的,企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后,準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除,但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年.