老師，我去年交了保險費(fèi)，發(fā)票到今年才進(jìn)來的，去年的正確分錄應(yīng)該是借，應(yīng)付賬款-單位1000，貸，銀行存款，1000 但是我去年做錯了，寫成借，管理費(fèi)用1000，貸，銀行存款1000 現(xiàn)在1月發(fā)票進(jìn)來了，我根據(jù)發(fā)票做借，管理費(fèi)用884，借，進(jìn)項(xiàng)稅115，貸應(yīng)付賬款-單位1000 這樣下來就不對了，老師教我一下怎么調(diào)整不影響本年利潤

有一筆去年違規(guī)抵扣的專票在5月申報(bào)表中做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，具體賬務(wù)處理這樣寫對嗎？請老師指導(dǎo)！ 摘要寫：22年短期健康險違規(guī)抵扣轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出12.28 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額12.28 去年的賬務(wù)處理是：借：銷售費(fèi)用—保險費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 不知道這筆保險費(fèi)轉(zhuǎn)出應(yīng)該怎么寫分錄？

公司是一般納稅人，去年8月份開出一張普票，也申報(bào)了增值稅。分錄是借：銀行存款1060，貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 60。 12月的時候發(fā)生部分退款，把原有的普票全額沖紅了，沒有再開票。做的分錄是 借：銀行存款-1060（沖銷8月憑證） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -1000（沖銷） 銷項(xiàng)稅 -60（沖銷） 又重新做了一筆分錄： 借：銀行存款 530 貸：主營業(yè)務(wù)收入（不開票收入） 500 銷項(xiàng)稅 30 這樣分錄處理是正確的嗎？

請問老師，去年的保險費(fèi)發(fā)票，今年才開，付的時候借：銷售費(fèi)用一保險費(fèi)40000 貸 銀行存款40000，無發(fā)票，今年4萬發(fā)票開來了，是專票6個點(diǎn)，還沒匯算清繳。 怎么處理呢？1.結(jié)轉(zhuǎn)到去年12月，紅沖前面的分錄，錄一個專票的分錄可以嗎？2.做到當(dāng)月，紅沖去年的分錄，做一筆這個進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的分錄，可是進(jìn)項(xiàng)有差額比如：感覺有影響，管理費(fèi)用一保險費(fèi)-1130 貸：銀行存款 -1130 做正確的，借：管理費(fèi)用1000 進(jìn)項(xiàng)稅額130 貸：銀行存款1130 有差額

去年12月份收到一張餐費(fèi)專用發(fā)票，我直接做的費(fèi)用，今年3月份稅務(wù)局然后我做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，怎么做分錄稅額是5.1元我去年12月份做了管理費(fèi)用差旅費(fèi)509.9 貸銀行存款515元，這個還要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎