一般納稅人，藥品零售企業(yè)，藥品日常進(jìn)銷存都納入軟件管理，采購入庫進(jìn)價(jià)均按含稅價(jià)入庫，該企業(yè)藥品采購的80%能夠取得專票，但不能夠及時(shí)取得，通常都是在次月以后陸陸續(xù)續(xù)收到，而且有些廠家的專票能不能取得不確定，日常付款結(jié)賬是負(fù)責(zé)采購的業(yè)務(wù)員在管理軟件中勾選對賬后出付款單，然后財(cái)務(wù)核對付款，另外老板認(rèn)為存貨的成本就是含稅價(jià)，依據(jù)企業(yè)實(shí)際的業(yè)務(wù)流程特點(diǎn)及老板的認(rèn)知，可不可以以下這樣賬務(wù)處理: 1、月末依據(jù)管理軟件導(dǎo)出的采購進(jìn)貨匯總表匯總，按含稅進(jìn)價(jià)，借庫存商品，貸應(yīng)付賬款 2、月末依據(jù)管理軟件導(dǎo)出的銷售出庫匯總表，按含稅進(jìn)價(jià)，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品 3、實(shí)際收到專票時(shí)，借應(yīng)交稅金（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸主營業(yè)務(wù)成本

老師我想問一下資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費(fèi)和稅務(wù)局上不一樣怎么辦？我接手前任會計(jì)的賬，他有些科目數(shù)額不對。9月份應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅貸方余額為24953.54，稅務(wù)局上10月繳納9月增值稅是53901.89，我就納悶了怎么會差這么多，因?yàn)槲覀兠總€(gè)月都是正常繳稅，按道理不會出錯(cuò)，每個(gè)月就是開多少發(fā)票算多少銷項(xiàng)，抵扣多少進(jìn)項(xiàng)就算多少進(jìn)項(xiàng)，并且進(jìn)項(xiàng)票也是跟著成本走的，勾多少進(jìn)項(xiàng)就代表多少成本。 我我本來想記入以前年度損益調(diào)整，然后多記一個(gè)應(yīng)收賬款，這樣的話銷項(xiàng)稅不就是多了嗎？然后應(yīng)收賬款的話，如果他比我們公司真正的應(yīng)收多的話，我考慮提一個(gè)這個(gè)壞賬準(zhǔn)備把它盡量沖平但是我不知道這么做對不對。 或者我看到有些簡單粗暴的直接調(diào)整當(dāng)月無稅收入多記一個(gè)銷項(xiàng)？求老師解惑，感謝

老師我想問一下資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費(fèi)和稅務(wù)局上不一樣怎么辦？我接手前任會計(jì)的賬，他有些科目數(shù)額不對。9月份應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅貸方余額為24953.54，稅務(wù)局上10月繳納9月增值稅是53901.89，我就納悶了怎么會差這么多，因?yàn)槲覀兠總€(gè)月都是正常繳稅，按道理不會出錯(cuò)，每個(gè)月就是開多少發(fā)票算多少銷項(xiàng)，抵扣多少進(jìn)項(xiàng)就算多少進(jìn)項(xiàng)，并且進(jìn)項(xiàng)票也是跟著成本走的，勾多少進(jìn)項(xiàng)就代表多少成本。 我我本來想記入以前年度損益調(diào)整，然后多記一個(gè)應(yīng)收賬款，這樣的話銷項(xiàng)稅不就是多了嗎？然后應(yīng)收賬款的話，如果他比我們公司真正的應(yīng)收多的話，我考慮提一個(gè)這個(gè)壞賬準(zhǔn)備把它盡量沖平但是我不知道這么做對不對。 或者我看到有些簡單粗暴的直接調(diào)整當(dāng)月無稅收入多記一個(gè)銷項(xiàng)？求老師解惑，感謝

一般納稅人。2023年記得賬。之前的會計(jì)做賬的時(shí)候，把進(jìn)項(xiàng)稅還有銷項(xiàng)稅都?xì)w集到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅里面來核算。后來我在跟對公賬戶核對時(shí)發(fā)現(xiàn)了。本企業(yè)還有2022年未繳納的增值稅附加稅，還有印花稅。我也通過應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅用銀行存款給他付掉了?，F(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅的借方余額是負(fù)的16000多。那現(xiàn)在借方出現(xiàn)了負(fù)數(shù)。該怎么辦呢？也不知道人家上一年度未交的增值稅是通過什么科目核算的？請老師指點(diǎn)。

一般納稅人。2023年記得賬。之前的會計(jì)做賬的時(shí)候，把進(jìn)項(xiàng)稅還有銷項(xiàng)稅都?xì)w集到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅里面來核算。后來我在跟對公賬戶核對時(shí)發(fā)現(xiàn)了。本企業(yè)還有2022年未繳納的增值稅附加稅，還有印花稅。我也通過應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅用銀行存款給他付掉了。現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅的借方余額是負(fù)的16000多。那現(xiàn)在借方出現(xiàn)了負(fù)數(shù)。該怎么辦呢？也不知道人家上一年度未交的增值稅是通過什么科目核算的？請老師指點(diǎn)。