Q
老師我想問一下資產(chǎn)負債表上應交稅費和稅務局上不一樣怎么辦？我接手前任會計的賬，他有些科目數(shù)額不對。9月份應交稅費-增值稅貸方余額為24953.54，稅務局上10月繳納9月增值稅是53901.89，我就納悶了怎么會差這么多，因為我們每個月都是正常繳稅，按道理不會出錯，每個月就是開多少發(fā)票算多少銷項，抵扣多少進項就算多少進項，并且進項票也是跟著成本走的，勾多少進項就代表多少成本。 我我本來想記入以前年度損益調(diào)整，然后多記一個應收賬款，這樣的話銷項稅不就是多了嗎？然后應收賬款的話，如果他比我們公司真正的應收多的話，我考慮提一個這個壞賬準備把它盡量沖平但是我不知道這么做對不對。 或者我看到有些簡單粗暴的直接調(diào)整當月無稅收入多記一個銷項？求老師解惑，感謝
2021-11-19 01:17
2021-11-19 06:40
學員你好，需要查清那個月的問題再做調(diào)整
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年代有點久遠 很難查了
那就按原計提錯誤調(diào)整吧
老師您說的按原計提錯誤調(diào)整 是指直接調(diào)整應收款或者其他應收款然后計提壞賬嗎？還是直接借 主營業(yè)務成本 貸應交稅費？這個會計等式我覺得怪怪的。。
應交稅費轉(zhuǎn)到收入，視為之前多計提了
老師方便寫下會計等式嗎？比如本月交上月稅費實際為50000.上月應交稅費-增值稅為貸方20000。麻煩老師了。
你是少計提了嗎 少計提補提 貸:主營業(yè)務收入負數(shù) 應交稅費-增值稅
嗯。。那借方還是應收賬款嗎？然后年末沖減應收賬款計提壞賬準備嗎？
沒有借方，直接就是貸方一正一負
好的 老師這個會計等式主營業(yè)務負數(shù)感覺賬面意思是當期銷售退回收入大于銷售收入，但是按道理銷售退回應該銷項稅減少才對，這樣賬面應交稅費不是應該更少嗎？有點理解不了這個會計等式的含義。。
相當于前期少記稅金，多記收入了，現(xiàn)在改回來