公司去年3月借了615000的貸款額度，一共是615000的貸款額度是銀行給我們的 ，在對公賬戶銀行流水中也顯示了615000元貸款金額 ，然后法人自己在6月個人賬戶還款100000元，那銀行那邊顯示還有515000元的貸款額度，實(shí)際上并未在對公銀行賬戶上顯示還款100000，我也沒做賬10萬還款的分錄，后來在7月份在對公賬戶上又支出了10萬元，我也做賬了。銀行顯示的貸款額度又變成了615000，但是我賬上就是做了615000+100000=715000的借款余額了，今年2月還款金額為616461.44（本金615000+1461.44利息），銀行那邊貸款是已經(jīng)還完了，但是我明細(xì)賬上的短期借款就有10萬的差額了，因?yàn)?月份賬上支出的那10萬元其實(shí)用的是615000的借款額度，所以我這些應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理，把短期借款弄平

老師，我們是建筑公司，然后開票100萬是勞務(wù)款，但是我們不發(fā)工資，是由第三方專門民工工資專戶來對外發(fā)工資，開票100萬，但是實(shí)際發(fā)放了98萬，其中有2萬的差額，有幾百是扣的銀行手續(xù)費(fèi)，剩下的是退回給民工的工資。我的會計分錄是不是第一筆開票：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi) 第二筆：借：工程施工 貸：應(yīng)付賬款，但是第三筆：這個應(yīng)收和應(yīng)付就不平了，怎么處理呢

您好，我的勞務(wù)分包中有扣管理費(fèi)和稅費(fèi)，就是本來 應(yīng)付100萬元施工費(fèi)，扣除了10萬管理費(fèi)，扣除了2萬稅費(fèi)，實(shí)際只支付了88萬，我的分錄是這樣的，因?yàn)閷Ψ轿撮_票，我先沖我的主營業(yè)務(wù)收入，借：主營業(yè)務(wù)收入100萬 貸：其它應(yīng)付款 100萬，實(shí)際付款時，我是借：其它應(yīng)付款100萬 銷售費(fèi)用 -工程結(jié)算稅費(fèi) - 2 銷售費(fèi)用 -工程結(jié)算稅費(fèi) - 2銷售費(fèi)用 -工程結(jié)算管理費(fèi) -10 貸：銀行存款88萬，我想把勞務(wù)分包的扣除管理費(fèi)和稅費(fèi)分開，我就設(shè)置了銷售費(fèi)用-工程結(jié)算管理費(fèi)/稅費(fèi)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)好亂，像這種有什么好的辦法嗎？能在其它應(yīng)付中體現(xiàn)扣了多少稅費(fèi)和管理費(fèi)，謝謝

【綜合題】某飲料制造企業(yè)，2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：取得商品銷售收入2550萬元：銷售成本1150萬元：固定資產(chǎn)出租收入 為10萬元，固定資產(chǎn)處置收入70萬元，投資收益55萬元（其中：國價利息收入7萬元，從被投資公司分回的稅后利潤38萬 元) 稅務(wù)機(jī)關(guān)對該企業(yè)2020年度有關(guān)賬戶明細(xì)記錄及相關(guān)資料進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)如下情況： （1)*銷售費(fèi)用“670萬元 （其 中廣告費(fèi)400萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)150萬元）；（2）管理費(fèi)用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)120萬元） （3） 財務(wù)費(fèi)用60萬元（向關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款1000萬元，支付利息52萬元，銀行利率6%，投益性投資額400萬元：其余為向 銀行借款) (4）銷售稅金160萬元 （含增值稅120萬元）。 (5） 營業(yè)外支出65萬元（其中：通過公益性社會團(tuán)體向黃 困山區(qū)捐款55萬元，支付稅收滯納金6萬元，違約金2萬元）。 （6） 企業(yè)實(shí)發(fā)合理的工資新金支出200萬元，職工福利費(fèi)支 出29萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)3.5萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)支出8萬元。 妻求：根據(jù)上述資料回答下列問題（單位：萬元)： (1） 請計算該公司2020年利潤總額; （2） 計算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(3)計算業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)通 整的應(yīng)納稅所得額； （4）計算財務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額； （5）計算捐贈支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額，是舌可結(jié)轉(zhuǎn) 扣除？ （6）計算職工工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額； (7） 計算該企業(yè)2020年的應(yīng) 納納稅所得額； （8） 計算該企業(yè)2020年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

老師你好，請問一下2022年12月份我們支付一筆2萬元的翻譯費(fèi)給翻譯公司，但是翻譯公司未給我們開具發(fā)票，我們在去年12月份做了暫估費(fèi)用2萬。借：管理費(fèi)用-翻譯費(fèi)2萬，貸：銀行收款2萬，現(xiàn)在2023年3月翻譯公司才給我們開這個2萬的翻譯費(fèi)，請問一下現(xiàn)在跨年了3月份我們收到這個2萬的翻譯費(fèi)發(fā)票該怎么做分錄呢？并且我們的記賬軟件上沒這個“以前年度調(diào)整”這個科目。請老師把這個分錄寫給我一下可以嗎？謝謝