2017年3月某末房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算，該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)提供的資料如下。2014年9月以18000萬元協(xié)議購買用于該房地產(chǎn)項(xiàng)目的一宗土地并繳納了契稅。2015年3月開始動工建設(shè)，發(fā)生開發(fā)成本6000萬元，小額貸款公司開具的貸款憑證顯示利息支出3000萬元，按照商業(yè)銀行同類同期貸款利率計(jì)算的利息為2000萬元。2016年12月開房地產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，已開具發(fā)票的開發(fā)成本為5400萬元。2017年1月該項(xiàng)目銷售可售建筑面積的90％，共計(jì)取得含稅收入5400萬元，可售建筑面積的10%以成本價(jià)出售給本企業(yè)職工。該企業(yè)已按照2%的預(yù)征率預(yù)繳土地增值稅1080萬元。當(dāng)?shù)厥褂玫钠醵惗惵蕿?%，企業(yè)選擇簡易計(jì)稅方法繳納增值稅，房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用扣除比例為5%。 1.計(jì)算該企業(yè)清算土地增值稅時(shí)允許扣除的土地使用權(quán)支付的金額 2.計(jì)算該企業(yè)清算土地增值稅時(shí)允許扣除的城建稅，教育費(fèi)附加費(fèi)及地方教育附加 3.計(jì)算該企業(yè)清算土地增值稅時(shí)允許扣除項(xiàng)目金額的合計(jì)數(shù) 4.計(jì)算該企業(yè)清算土地增值稅時(shí)應(yīng)補(bǔ)繳的土地增值稅

房地產(chǎn)一般納稅人，州里面的稅務(wù)稽查要企業(yè)補(bǔ)繳前2年的稅，2020年12月的增值稅50萬、土地增值稅35萬、企業(yè)所得稅20萬。 公司現(xiàn)在沒有錢交，年底了，要做一個(gè)計(jì)提，好申報(bào)第4季度的稅，請問會計(jì)分錄怎么做？

一、企業(yè)銷售房產(chǎn)要交（增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加） 二、企業(yè)購置辦公用房屋應(yīng)交的稅種有：在購房時(shí)繳納契稅、印花稅; 以后每年繳納土地使用稅和房產(chǎn)稅。 老師 麻煩幫忙看看對不對？謝謝

請問房開企業(yè)，如下問題，謝謝！ 第一：城鎮(zhèn)土地使用稅在辦理土地增值稅清算完成不要再繳，還是要等企業(yè)所得稅 第二：稅務(wù)稽查的增值稅計(jì)入到應(yīng)交增值稅下，在企業(yè)所得稅清繳時(shí)，如何處理，

企業(yè)還在籌建期，建造廠房，期間有繳納印花稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、增值稅與企業(yè)所得稅一直是0申報(bào)，企業(yè)未投產(chǎn)，至今無收入也未做賬現(xiàn)在要進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳該如何申報(bào)呢，需要準(zhǔn)備哪些數(shù)據(jù)呢？