同學(xué)你好 預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 當(dāng)月的銷項-進項,最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 這樣達到抵消的效果。
1.某地產(chǎn)開發(fā)公司(增值稅一般納稅人),于2018年8月預(yù)售2017年7月開工尚未開發(fā)完畢的房地產(chǎn)項目,項目預(yù)計可供銷售建筑面積20000平方米,當(dāng)期銷售16000平方米,開具普通發(fā)票,發(fā)票上價稅合計1000萬元,另外收取選號費100萬元。開發(fā)項目總計向政府支付土地出讓費400萬元,支付拆遷戶部分拆遷費100萬元,均可以取得合法憑證。下列說法正確的有( )。(注意:土地價款包含拆遷戶拆遷費,選號費作價外費計入銷售額。當(dāng)期可扣除的土地價款=支付的土地價款×(當(dāng)期銷售的面積÷可供銷售建筑面積),這是收入與成本配比原則) A.當(dāng)期允許扣除的土地價款500萬元 B.該公司預(yù)繳稅額19.09萬元 C.該公司預(yù)繳稅額30萬元 D.該公司向機構(gòu)所在地正式申報應(yīng)納稅額63.64萬元 這個怎么做呢
我方掛靠一公司,他們在開據(jù)了300萬發(fā)票并收到工程款時,扣2.5%的稅,1%的管理費。同時異地預(yù)繳稅2%我們繳,還要提供60%的專票。 1丶預(yù)繳增值稅:55045.87 附加及企業(yè)所得稅 13010.09 2丶他們的銷項稅 247706.42 進項稅150423.23(目前只提供了這些) 兩項相減=97283.19 再減預(yù)繳的增值稅 55045.87 =42237.32 依據(jù)此數(shù)算附加(0.12) = 5068.8 他們公司應(yīng)繳增值稅為:47305.8 問:|丶我這樣算應(yīng)繳增值稅額對不? 2丶如果這樣的話我方的稅是不是多繳了? 3丶他們要求的專票越多,那他們就越少繳稅? 我有點繞不出來,麻煩老師幫分析一下。謝謝! 另外說明:我方共繳了4.5%的稅及1%管理費,他們還要求提供60%的專票
公司二級單位上轉(zhuǎn)銷進項到公司本部,有本部統(tǒng)一繳納增值稅,去年二級單位增值稅轉(zhuǎn)多了,稅務(wù)局同意退稅給二級單位,但稅務(wù)局說不給錢了,應(yīng)退稅款讓本部在當(dāng)月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通過內(nèi)部存款還給二級單位。 二級單位分錄,上轉(zhuǎn)時:借:主營收入 10 貸:成本和銷項2。借:銷項2,貸:內(nèi)部存款2 本部分錄,借:內(nèi)部存款2,貸:銷項2 上月抵扣繳稅本部:借,應(yīng)交未交增值稅8,貸,銀存8(月末計提轉(zhuǎn)入未交10 ) 這樣上月的轉(zhuǎn)入和準(zhǔn)出未交增值稅就不平。 本月二級單位,借:銷項2,貸:收入2,本部對二級單位清算后,借:內(nèi)部存款2,貸:銷項2 本部,借:銷項2,貸,內(nèi)部存款2, 這樣我本月計提數(shù)就是18萬,如果沒有這個2萬,正常計提未交20萬。賬務(wù)上本月計提18萬。繳稅時,借:未交增值稅20,貸,銀存20,這樣總得轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出就是平的,是這樣嗎? 但是我還是有點不明白的是,雖然這個銷項是二級單位轉(zhuǎn)給本部的,本部一起來交的,他多交就代表我多交,退回來后如果這么想退稅就是本部多交的,那我本月本部不應(yīng)該再把退的稅2萬再加回去繳納啊?就這個轉(zhuǎn)不過來。
甲公司為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè),2020年5月8日開工建設(shè)某住宅小區(qū),至2021年4月30日全部竣工結(jié)算。甲公司按一般計稅方法繳納增值稅。開發(fā)成本中“土地出讓金”為10000萬元,土地面積為12000平方米,可供銷售的建筑面積20000平方米。2021年1月甲公司對該小區(qū)進行預(yù)售,取得含稅銷售收入為28340萬元,銷售建筑面積為10900平方米。2021年5月完成該部分項目的交付,申報納稅。請寫出(1)該企業(yè)1月份收到預(yù)收款項并預(yù)繳增值稅的會計分錄。(2)該企業(yè)5月份確認收入并確認銷項稅額的會計分錄。(3)計算當(dāng)期允許扣除的土地價款,并寫出相應(yīng)的銷項稅額抵減的會計分錄。(4)假設(shè)該公司2021年5月產(chǎn)生進項稅額1000萬元,計算“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”二級科目的余額,并寫出將余額轉(zhuǎn)入未交增值稅的會計分錄。(5)結(jié)轉(zhuǎn)1月份預(yù)交稅款,計算“應(yīng)交稅費——未交增值稅”二級科目的余額,并寫出用銀行存款繳納5月份應(yīng)納增值稅的會計分錄。
老師,我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè),項目含工地每月電費全部由開發(fā)公司繳納,比如月電費不含稅10萬、進項1.3萬、共計11.3萬(發(fā)票開給開發(fā)公司)。電費分?jǐn)傆砷_發(fā)公司營銷售樓部承擔(dān)3萬、施工單位承擔(dān)8.3萬。施工單位承擔(dān)的部分后期會在工程進度款中扣除(后期會給施工單位開具發(fā)票),那我在做賬的時候,與施工單位掛其他應(yīng)收8.3萬,能否把進項1.3萬全部抵扣,然后倒擠營銷費掛賬1.7萬?這個進項能否由開發(fā)公司全額抵扣?
我們?yōu)閷Ψ絾挝惶峁z測服務(wù),對方單位要求我們支付2000元的條幅費,請問老師,這2000元是從檢測費里面直接扣合適,還是我們單獨付給對方2000元合適?(合同里面沒有規(guī)定)
收到2024年所得稅退稅,分錄該怎么做,謝謝老師
老師,關(guān)于年金現(xiàn)值的計算,考試時候會有表格給出具體數(shù)值讓用嗎? 比如,圖中購買價款的現(xiàn)值,公式有了以后,答案可參考表格對應(yīng)答案?
采購沒有裝輪胎的小卡車,沒有上牌,也沒有國內(nèi)標(biāo)識,也沒有國內(nèi)生產(chǎn)車架號,是打的國外車架號,我們幫著裝了輪胎,供應(yīng)商開票來的的機動車小卡車,我們開出去的是場地內(nèi)運輸車,是不是開的不對,有稅務(wù)風(fēng)險?
郭老師請問下公司5月份時銷售二手車,然后開的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票,5月份也報了無票收入,那么用這個二手車統(tǒng)一發(fā)票做附件來,分錄借其他應(yīng)收款-某某個人,貸其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值-銷項稅)按13%來剃稅是吧,那么出售這個小汽車怎么做賬呢得把固定資產(chǎn)清理了,還請老師指導(dǎo)
請教,接受的發(fā)票,對方開的商品名稱是內(nèi)飾件1和內(nèi)飾件2,是不是商品名稱不規(guī)范,需要附材料清單的?
老師,賬上有欠老板的錢,已轉(zhuǎn)圈實收資本,后面需附什么原始憑證?
老師您好。一般納稅人酒店,小企業(yè)會計準(zhǔn)則,籌備期,是不是利息收入和手續(xù)費不計入財務(wù)費用,可以計入管理費用?
租金收入月攤銷,還存在跨年收租金,延遲納稅的情況嗎
比如廠房年租金200元,怎么做收入,是按月攤銷做收入嗎,
不是,老師我問的是掛靠方他自己花錢異地繳納了部分稅款,當(dāng)時我做的是借應(yīng)交稅費2萬,貸其他應(yīng)付款2萬,我公司沒有退錢給他,直接從總計應(yīng)繳稅費中扣除了他預(yù)繳的部分,請問這個其他應(yīng)付款2萬 怎么平賬
這個稅費不就是你們承擔(dān)的嗎 應(yīng)交稅費扣除了他預(yù)繳的就是你們抵減了呀 就是上面的分錄 其他應(yīng)付款的話最后付款給這個人的時候沖就可以
老師,就是說必須付給他才可以平賬對嗎?這個是掛靠項目,稅費是由他們承擔(dān),我們是等他的項目回款后扣除稅費,應(yīng)付款項后剩余的支付給他們的
同學(xué)你好 對的 用一個往來科目就可以 最后平了