公司之前賺的利潤(rùn)的錢(qián)要用完了，其他都是應(yīng)該退還的押金，在其他應(yīng)付款里，如果十月份用別人的押金交了稅，那會(huì)計(jì)分錄怎么做??？能這樣弄嗎？

我接手一個(gè)公司的賬，是建筑公司，一般納稅人。之前會(huì)計(jì)的賬是，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸管理費(fèi)用、合同成本，修理費(fèi)、工資等費(fèi)用都記在合同成本，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里。這樣做對(duì)嗎？還有制造費(fèi)用，他記的是，借制造費(fèi)用，貸現(xiàn)金，可是制造費(fèi)用就一一直那樣掛著嗎？

之前會(huì)計(jì)做發(fā)放公積金社保分錄時(shí)候會(huì)有一步結(jié)轉(zhuǎn)，例：借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保，結(jié)轉(zhuǎn)的金額跟這個(gè)月實(shí)發(fā)的金額一樣。但是沒(méi)有另外做計(jì)提的分錄，所以這步結(jié)轉(zhuǎn)就是計(jì)提的分錄嗎？

計(jì)提6月企業(yè)部分工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借銷(xiāo)售費(fèi)用工會(huì)費(fèi)200 貸應(yīng)付職工薪酬工會(huì)費(fèi)200 收到總部用于支付工會(huì)費(fèi) 借銀行存款250 貸其他應(yīng)付款總部250 7月的時(shí)候支付給總部6月產(chǎn)生的工會(huì)費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬工會(huì)費(fèi)200 其他應(yīng)收款員工50 貸其他應(yīng)付款總部250 請(qǐng)問(wèn)這樣寫(xiě)分錄對(duì)嗎？因?yàn)槭窍刃枰尶偛哭D(zhuǎn)給本分公司工會(huì)費(fèi)錢(qián) 本公司分公司賬戶(hù)是沒(méi)錢(qián)的 本公司也就是分公司還得收員工個(gè)人繳納部分的50 在一塊把企業(yè)和個(gè)人繳納部分轉(zhuǎn)給總部250 請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄和金額怎么寫(xiě)才標(biāo)準(zhǔn)才對(duì)？我上面寫(xiě)的對(duì)嗎？老師

請(qǐng)問(wèn)一下老師，拍賣(mài)公司進(jìn)行拍賣(mài)會(huì)時(shí)會(huì)制作圖錄，需要給廣告公司付錢(qián)，但是這個(gè)圖錄費(fèi)會(huì)從各個(gè)委托方的款項(xiàng)里扣除，做到其他應(yīng)付里，但是收回來(lái)的圖錄費(fèi)沒(méi)有那么多，那么就產(chǎn)生了欠的部分費(fèi)用公司承擔(dān)做銷(xiāo)售費(fèi)用，我公司是一般納稅人，可以開(kāi)專(zhuān)票抵扣，但是這個(gè)圖錄費(fèi)如果開(kāi)了專(zhuān)票，里面有一部分是委托方承擔(dān)的，不是我們，一張專(zhuān)票可以抵扣一部分嗎