今年2月份稅務局要求自查以前年度簡易計稅進項轉出5萬元，用會計準則，分錄如何寫？
借以前年度損益調整 貸應交稅費，應交增值稅進項轉出 借應交稅費，應交增值稅進項轉出 貸應交稅費，查補稅款 借查補稅款貸銀行存款
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2020年有一份不含稅10萬元的，稅額13000的原材料進項專用發(fā)票，認證抵扣且已經(jīng)結轉成本，2021年9月份，稅務局認定對方企業(yè)為走逃企業(yè)，進項稅額轉出，我做的分錄是，借主營業(yè)務成本13000，貸進項稅額轉出?，F(xiàn)在11月份稅務局又要求把成本調出來，繳納企業(yè)所得稅，請問，成本調整的分錄應該怎么做，用小企業(yè)會計準則無法使用以前年度損益調整科目。
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.分錄題甲公司2018年5月出售一棟房產(chǎn)，發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務中：（1）該項房產(chǎn)原值530000元，已提折舊120000元，已提減值準備30000元。（2）出售時以銀行存款支付清理費用3000元。（3）出售房產(chǎn)收入450000元，增值稅簡易征收，征收率為5%要求：根據(jù)以上業(yè)務編制會計分錄。
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.分錄題甲公司2018年5月出售一棟房產(chǎn)，發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務中：（1）該項房產(chǎn)原值530000元，已提折舊120000元，已提減值準備30000元。（2）出售時以銀行存款支付清理費用3000元。（3）出售房產(chǎn)收入450000元，增值稅簡易征收，征收率為5%要求：根據(jù)以上業(yè)務編制會計分錄。
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甲公司2×21年稅前會計利潤為100萬元，所得稅稅率為25%，當年發(fā)生如下業(yè)務:(1)罰沒支出10萬元；(2)國債利息收入6萬元;(3)庫存商品年初賬面余額為50萬元，已提跌價準備12萬元；年末賬面余額為56萬元，跌價準備為20萬元；(4)某銷售部門用的固定資產(chǎn)自2×20年初開始計提折舊，原價為200萬元（稅務上對此原價是認可的)，假定無殘值，會計上采用4年期年數(shù)總和法提取折舊，稅法上則采取5年期直線法;(5)甲公司于2×19年7月1日以200萬元的開發(fā)成本結轉某項自行研發(fā)的專利權并開始攤銷，會計對該專利權按5年采用直線法攤銷，稅務上對開發(fā)費用則采用當期發(fā)生當期核銷的方法，不予資本化（假設不考慮稅法允許加計扣除50%的情況); 要求：根據(jù)以上資料，填寫以下二表格并作出甲公司2×21年所得稅的會計賬務處理。
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2020年6月份，甲公司發(fā)生銷項稅額合計為261800元，進項稅轉出合計13600元，進項稅額為85350元。當月，該公司通過銀行存款交納本月增值稅150000元。月末，該公司將尚未交納的剩余增值稅稅款結轉。2020年7月，甲公司繳納上月未交增值稅。請做出如下賬務處理：（1）寫出2020年6月甲公司繳納本月增值稅時的會計分錄（3分）（2）計算2020年6月甲公司應交增值稅的金額（2分。要求計算過程，沒有計算過程該題零分）（3）寫出2020年6月末甲公司結轉增值稅時的會計分錄（3分）（4）寫出2020年7月甲公司繳納上月未交增值稅時的會計分錄（2分）
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可以這樣嗎，如銷項稅10萬，進項勾選20萬，進項轉出5萬，留抵5萬，可以嗎
啊，他是要求你們申報還是直接補稅？
以前留抵退稅，自查
在匯算清繳23的，這個需要調整嗎
匯算清繳需要納稅調減， 增值稅你這個需要直接補稅的。
那這個增值稅申報表2，是填17欄嗎
不 哪里也不填寫 自查寫說明 直接交稅了
你上次不是說填17欄嗎
你現(xiàn)在稅務局你們補還是什么？因為現(xiàn)在需要出自查報告 你問你稅務局 出自查報告企業(yè)有問題 直接補 你填寫申報表又進項還能抵扣 不一樣
發(fā)了這個情況說明，這算自查報告嗎
是的 這個就是自查報告的
郭老師好，反饋一下，稅務說可抵進項稅，謝謝
你好，那你就在附表二里面填寫。