老師，23年9月一筆5萬制造費(fèi)用誤入管理費(fèi)用了，我單位沒有在產(chǎn)品，假設(shè)23年12月沒有庫存商品了，已經(jīng)全部銷售完了，如果把管理費(fèi)用調(diào)整到制造費(fèi)用是否還有必要？
你好！沒有必要了！對(duì)利潤總額沒有影響，只是毛利潤不同。
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?老師你好， 對(duì)于制造企業(yè)已經(jīng)一年沒有生產(chǎn)了，但是每月會(huì)有折舊產(chǎn)生的制造費(fèi)用， 把這部分制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本后， 對(duì)于生產(chǎn)成本里的余額還用處理嗎？因?yàn)闆]用庫存商品也轉(zhuǎn)不到主營業(yè)務(wù)成本里去
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老師您好，我是剛畢業(yè)接手我們公司全盤會(huì)計(jì)。由于上個(gè)月我交接的那個(gè)人做賬小數(shù)點(diǎn)寫錯(cuò)，導(dǎo)致制造費(fèi)用多計(jì)提了585000，管理費(fèi)用多計(jì)提313826.31，銷售費(fèi)用少計(jì)提1173.69，原材料少計(jì)提69019.69。我本月記賬的主營業(yè)務(wù)成本4710610.06=主營業(yè)務(wù)收入4879745-利潤160000-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-銷售費(fèi)用-稅金及附加。 本月結(jié)轉(zhuǎn)的庫存商品3379295，上月結(jié)余庫存商品711920.57。 所以，如果我借 主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)（313826.31-1173.69） /貸 庫存商品 負(fù)（313826.31-1173.69） ， 那我本月庫存商品結(jié)余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，還是負(fù)值。我們公司沒有產(chǎn)成品單價(jià)，主營業(yè)務(wù)成本是根據(jù)：營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用，倒擠出來的。所以我想主營業(yè)務(wù)成本是不是虛增了管理費(fèi)用銷售費(fèi)用上個(gè)月的差額，這個(gè)月是不是應(yīng)該沖銷這個(gè)數(shù)值？但是這樣沖庫存商品還是負(fù)的，請(qǐng)老師指教
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老師好，我們是訂單式設(shè)備生產(chǎn)，以前當(dāng)月制造費(fèi)用和直接人工全部在完工產(chǎn)品之間進(jìn)行分配，有時(shí)一個(gè)月就做一臺(tái)設(shè)備，這樣分配的結(jié)果單位成本很不穩(wěn)定，且相差很多，現(xiàn)在想用標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)，這樣直接人工的和制造費(fèi)用肯定會(huì)有很大的余額，甚至到年底都處理不完，而且還沒有在產(chǎn)品，請(qǐng)教老師如果按照新方法hesuan，結(jié)轉(zhuǎn)不完的成本，我怎么處理合適？有沒有相關(guān)規(guī)定？
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老師，我現(xiàn)在遇到一個(gè)很棘手的問題想讓你幫忙出個(gè)辦法。2022年12月制造費(fèi)用有余額，前期公司一直走的研發(fā)費(fèi)用，這個(gè)制造費(fèi)用包括蒸汽費(fèi)，工資和車間固定資產(chǎn)的折舊。這3個(gè)費(fèi)用走到了制造費(fèi)用上面了。到12月末也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成0?，F(xiàn)在換了用友T+以后期初建賬這個(gè)制造費(fèi)用有余額，把他加到存貨里面了資產(chǎn)負(fù)債表年初余額平了。現(xiàn)在1月份的資產(chǎn)負(fù)債表的余額不平了，本期如果把年初的制造費(fèi)用和本期的制造費(fèi)用加到一起結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本在到庫存商品里庫存商品就會(huì)變成負(fù)數(shù)了。本期的成本沒有算按的是標(biāo)準(zhǔn)成本錄入的。如果本期的蒸汽費(fèi)折舊費(fèi)工資走到制造費(fèi)用里相當(dāng)于加了2次。現(xiàn)在不知道這個(gè)賬該怎么做了。
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老師，23年9月一筆5萬制造費(fèi)用誤入管理費(fèi)用了，我單位沒有在產(chǎn)品，假設(shè)23年12月沒有庫存商品了，已經(jīng)全部銷售完了，如果把管理費(fèi)用調(diào)整到制造費(fèi)用是否還有必要？
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那稅務(wù)局會(huì)不會(huì)說我偷稅？因?yàn)閼?yīng)該進(jìn)制造費(fèi)用，我進(jìn)到管理費(fèi)用了
你好！不會(huì)，利潤總額不變，繳納的企業(yè)所得稅是一樣的。沒影響
老師，23年9月，錯(cuò)誤的將5萬制造費(fèi)用進(jìn)管理費(fèi)用了，23年9月當(dāng)月生產(chǎn)A產(chǎn)品20噸，23年12月生產(chǎn)A產(chǎn)品20噸，23年12月末銷售A產(chǎn)品35噸，還剩5噸庫存，那怎么能看出來如果23年9月制造費(fèi)用5萬進(jìn)庫存商品的話，商品是否都銷售了呢？如圖
你好！存貨計(jì)價(jià)方法是加權(quán)平均法嗎？那看不出來
加權(quán)平均法，
那這樣，對(duì)利潤總額是有影響的，可以調(diào)整一下！
為什么有影響？因?yàn)檫€剩5噸庫存商品么
你好，是呀！如果5萬計(jì)入制造費(fèi)用，因?yàn)檫€有5萬庫存，所以期末存貨中會(huì)含有5萬制造費(fèi)的一部分，對(duì)吧？但是現(xiàn)在計(jì)入了管理費(fèi)，就都抵減了利潤了！這就是差異
那剩余5萬庫存商品承擔(dān)了多少制造費(fèi)用如何計(jì)算？
不對(duì)，剩余5噸庫存商品承擔(dān)5萬制造費(fèi)用的多少，如何計(jì)算
同學(xué)，模擬一下，計(jì)入制造費(fèi)用后，已銷售部分結(jié)轉(zhuǎn)完，剩余庫存，與現(xiàn)在庫存對(duì)比，就是5萬制造費(fèi)用差額？
噸數(shù)沒有變化，就是單價(jià)有變化，老師，我還是不會(huì)算
你好，你把入庫單價(jià)說一下，我?guī)湍闼闼?
如圖，這是剩余的5.64噸，如圖，
你好，把前面入庫拍一下
老師，那明天還能找你給計(jì)算么？我離開單位了，明天給你拍行么
同學(xué)你好，好的，可以。
老師，您看一下
老師，您看一下
5萬是應(yīng)該計(jì)入24噸的成本里嗎？
24噸結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候還有在產(chǎn)品嗎？
提示，說明，找我回答！試試