假設2019年虧損20萬元 且2019年有 10萬暫估發(fā)票(虛例支出) 在2019年當時做賬分錄 借:主營業(yè)務成本10萬 貸:應付賬款 10萬 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應付賬款10萬 貸:主營業(yè)務成本10萬 將上述分錄拆分,換成以前年度報益調(diào)整科目 借:應付賬款10萬 貸:以前年度報益調(diào)整10萬 借:以前年度損益調(diào)整10萬 貸:利潤分配一未分配利潤 10萬！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫存商品 貸應付賬款 —暫估入庫 然后結轉成本 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品

去年暫估費用：借管理10萬，貸應付暫估，今年收到發(fā)票16萬，還有進項稅費，如何做賬，第一步我是把去年的借管理-10，貸應付-10，請問后面該怎么做？

你好老師，我們12月份暫估了20萬材料費，發(fā)票只開具了18萬。沖銷之前暫估的費用，借：應付賬款20萬，貸以前年度損益調(diào)整20萬。再做一筆正確的，借：以前年度損益調(diào)整18萬，進項xx，貸應付賬款xx

你好老師，去年暫估的人工費是10萬，發(fā)票對方開了，一直沒給。年后對方給了發(fā)票20萬，我是這樣做賬嗎：借xx費用-10萬，貸應付暫估-10萬。借以前年度損益調(diào)整10萬 xx費用10萬，貸應付20萬

老師請問，去年做了全年主營業(yè)務成本虛增，分錄為借:主營成本10萬，貸:應付一暫估10萬，當時無票。本季，購入有多的發(fā)票13萬，本季可對抵這個10萬嗎，借:應付一暫估10萬，貸:銀存10萬，這樣5月匯算時就不用調(diào)增了，這樣入賬可以嗎