那30萬一次性記還是分期，剩下的一直掛著的，在預付里面做的

分期攤銷是按70萬的哈， 預付房租 借：其他應收款-房東70 貸：銀行存款 按月攤銷 借：管理費用-房租???? 貸：預付賬款-房租 收到發(fā)票 借：預付賬款-房租 ???? 應交稅費-增值稅-進項 貸：其他應收款-房東

12月就全部 轉(zhuǎn)給法人了的，法人也全部付給房東了，但是那邊只開30的票，剩下的不開，和老板達成的協(xié)議，所以是問這30萬的發(fā)票，和剩下沒開票的怎么做

預付房租 借：其他應收款-房東70 貸：銀行存款70 按月攤銷 借：管理費用-房租???? 貸：預付賬款-房租? 70萬的不含稅價/分攤月份 收到發(fā)票 借：預付賬款-房租?30萬的不含稅價 ???? 應交稅費-增值稅-進項 貸：其他應收款-房東30

70萬里面大部分是不開票的，不開票的不是不能稅前抵扣哇

是的，就是那個意思的

攤銷按70萬攤銷了，明年納稅調(diào)整的時候在調(diào)增40萬就行是嗎

是40萬不含稅的還是含稅的

那個是含稅的哈，都沒有發(fā)票

昨天哪個問題，那預付房租好像做不平呀

確定沒有發(fā)票了 借：預付賬款-房租?30萬的不含稅價%2B40 ???? 應交稅費-增值稅-進項 貸：其他應收款-房東70

昨天沒有表達清楚數(shù)字我是舉例的，實際付款給法人付是827680，維修費抵扣了12320，實際房租是84萬。其他應收款-房東上面收到發(fā)票不就沖了30了嗎，按照昨天上面發(fā)的那個分錄，預付先做的貸方就是負數(shù)，12個月分攤下來-743362.8，但是收到發(fā)票30萬借方只有285714.29，預付賬余額負數(shù)457648.51

你現(xiàn)在確定40萬沒有發(fā)票了，就直接增加40萬的預付款就平了

就是84萬除了30萬剩下都是沒有票的，還是沒有明白怎么平，余額貸方負數(shù)，做借方才能平，那貸方又做什么

預付房租 借：其他應收款-房東30? ? ? ??預付賬款-房租 54?不能收到發(fā)票部分 貸：銀行存款84 借：管理費用-房租???? 貸：預付賬款-房租? 84萬的不含稅價/分攤月份 收到發(fā)票 借：預付賬款-房租?30萬 ???? 應交稅費-增值稅-進項 30萬的進項稅 貸：其他應收款-房東30

越來越亂也不平呀，預付2次借方，一次貸方金額也對不上，收到發(fā)票預付-房租30不應該是不含稅的金額嗎，進項，貸方才是30吧

首次預付房租 借：其他應收款-房東30 萬? ? ? ? 貸：銀行存款30萬 后期預付 借：預付賬款-房租 54萬? ? ?不能收到發(fā)票部分 貸：銀行存款? 54萬 按月攤銷 借：管理費用-房租???? 貸：預付賬款-房租? ? 84萬的不含稅價/分攤月份 收到30萬的發(fā)票 借：預付賬款-房租? ? ?30萬的不含稅金額 ? ? ? ?應交稅費-增值稅-進項? ?30萬的進項稅部分 貸：其他應收款-房東? 30萬

老師還是沒明白，首先攤銷84萬5%的稅率不含稅12個月下來貸方是80萬對嗎，那攤銷預付房租余額就是負數(shù)的80萬，54萬美元票借方?jīng)_54萬那么余額還剩負數(shù)26，收到30萬的不含稅金額是285714.29，按照你寫的這個分錄下來，預付還是有差額的沒有平。

不開票的攤銷也是按不含稅的金額談嗎，還有2萬多的差額是54萬的稅額，那這個稅額差額要放在哪里，