某鋼材市場于2020年9月30日計劃兩個月后購進(jìn)加工原料1000噸銅，工廠以當(dāng)前現(xiàn)貨銅價5.4萬元/噸制定采購成本預(yù)算，不愿提前購進(jìn)原料占壓庫存，但是又擔(dān)心兩個月后銅價上漲，于是，決定利用上海期貨交易所金屬銅合約進(jìn)行買入套期保值，以5.23萬元/噸的價格買進(jìn)10月期貨合約1000手(1噸/手)； 12月31日，當(dāng)工廠決定開始購進(jìn)原銅進(jìn)行加工時，現(xiàn)貨銅價格已上漲至6.4萬元/噸，而10月期貨合約價格也上漲至6.11萬元/噸。工廠在購進(jìn)現(xiàn)貨的同時賣出平倉期貨合約。試分析鋼廠買入期貨合約的目的，并計算其整體最終收益。

2010年8月底，某投資者計劃將3個月后收回的資金800萬按照1:1:2的比例投資于A、B、C三種股票。9月1日股票價格分別為16元/股，20元/股，25元/股。為避免屆時股票價格上揚(yáng)，該投資者通過股指期貨套期保值，9月1日滬深300指數(shù)期貨合約價格為2666元。3個月后，股市上漲。到12月1日，股票現(xiàn)貨指數(shù)上漲了10％，三種股票價格分別為17.5元、22.5元和27元。同時期貨價格上漲到2930點，該投資者以該價格平倉，并在現(xiàn)貨市場買入三種股票，則其最終盈虧如何？

2020年6月1日，某公司持有庫存商品賬面價值20萬，公允價值23萬元，考慮到以后出售商品價值可能貶值，為規(guī)避該風(fēng)險,在期貨市場賣出質(zhì)量數(shù)量相等的期貨,6月1日期貨價格為23萬元。12月31日,將庫存商品出售,價格為22萬元，并買入期貨平倉，買入價為22.1萬元。按照套期關(guān)系,該公司期貨屬于哪種類型?該套期是完全有效還是高度有效?并編制相關(guān)會計分錄。

2x17年1月1日，公司預(yù)期在2x17年2月28日售批商品數(shù)量為100噸，預(yù)期售價為1100000元。為規(guī)避該預(yù)期銷售中與商品價格有關(guān)的現(xiàn)金流量變動風(fēng)險，甲公司于2x17年1月1日與某金融機(jī)構(gòu)簽訂了一項商品期貨合同且將其指定為對該預(yù)期商品銷售的套期工具。商品期貨合同的標(biāo)的資產(chǎn)與被套期預(yù)期銷售商品在數(shù)量、質(zhì)次、價格變動和產(chǎn)地等方面相同，并且商品期貨合同的結(jié)算日和預(yù)期商品銷售日均為2×17年2月28日。2×17年1月1日商品期貨合同的公允價值為零。2x17年1月31日，商品期貨合同公允價值上漲了25000元，預(yù)期銷售價格下降了25000元。2x17年2月28日，商品期貨合同的公允價值上漲了10000元，商品銷售價格下降了10000元。當(dāng)日，甲公司將商品出售，并結(jié)算了商品期貨合同。 甲公司認(rèn)為該套期符合套期有效性的條件，假定不考慮商品銷售相關(guān)的增值稅及其他因素。求 2x17年2月28日結(jié)轉(zhuǎn)期損益分錄

2x17年1月1日，公司預(yù)期在2x17年2月28日售批商品數(shù)量為100噸，預(yù)期售價為1100000元。為規(guī)避該預(yù)期銷售中與商品價格有關(guān)的現(xiàn)金流量變動風(fēng)險，甲公司于2x17年1月1日與某金融機(jī)構(gòu)簽訂了一項商品期貨合同且將其指定為對該預(yù)期商品銷售的套期工具。商品期貨合同的標(biāo)的資產(chǎn)與被套期預(yù)期銷售商品在數(shù)量、質(zhì)次、價格變動和產(chǎn)地等方面相同，并且商品期貨合同的結(jié)算日和預(yù)期商品銷售日均為2×17年2月28日。2×17年1月1日商品期貨合同的公允價值為零。2x17年1月31日，商品期貨合同公允價值上漲了25000元，預(yù)期銷售價格下降了25000元。2x17年2月28日，商品期貨合同的公允價值上漲了10000元，商品銷售價格下降了10000元。當(dāng)日，甲公司將商品出售，并結(jié)算了商品期貨合同。 甲公司認(rèn)為該套期符合套期有效性的條件，假定不考慮商品銷售相關(guān)的增值稅及其他因素。求2×17年2月28日商品的銷售分錄