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演示賬套

請(qǐng)問(wèn)老師，安保行業(yè)差額征稅的，比如給甲公司派出X名保安，差額開(kāi)票的，發(fā)票金額96萬(wàn)，備注差額88萬(wàn)，稅額3800元。請(qǐng)問(wèn)怎么做賬，確認(rèn)收入和成本呢？

2024-02-19 09:39

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-02-19 09:50

你好，96萬(wàn)是價(jià)稅合計(jì)嗎？

2024-02-19

同學(xué)你好，稍等看下

2024-02-03

同學(xué)你好，具體分錄如下： 1.取得旅游服務(wù)收入時(shí)的會(huì)計(jì)處理：? ??借：銀行存款? ???貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ???應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? ??2.支付旅游服務(wù)分包款時(shí)的會(huì)計(jì)處理：? ??借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ???應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? ???貸：銀行存款? ??3.住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、門(mén)票費(fèi)入賬時(shí)的會(huì)計(jì)處理：? ??借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ???應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? ???貸：銀行存款

2021-02-24

①根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）附件2《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》，對(duì)于旅游服務(wù)，一般納稅人適用稅率為6%，小規(guī)模納稅人適用3%的征收率。并沒(méi)有5%的稅率。 ②您描述的這種情況在實(shí)際操作中可能會(huì)遇到。如果發(fā)票備注欄注明了差額，但未收到全部發(fā)票，您需要在申報(bào)時(shí)按照實(shí)際收到的發(fā)票金額進(jìn)行申報(bào)。對(duì)于未收到的部分，您需要與對(duì)方協(xié)商，爭(zhēng)取盡快收到發(fā)票，或者與對(duì)方協(xié)商將發(fā)票金額折現(xiàn)支付給您。具體申報(bào)方式，您可以參考以下步驟： 1.登錄電子稅務(wù)局或到稅務(wù)局前臺(tái)申報(bào)。 2.填寫(xiě)申報(bào)表，將您的銷售額和已收到的發(fā)票金額填入表中。 3.如果未收到的發(fā)票金額較大，您可能需要填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》中的“未開(kāi)具發(fā)票”部分，并備注相關(guān)情況。 4.按照相關(guān)規(guī)定繳納稅款。

2023-10-11

收到成本普票時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 856561.93 貸：銀行存款等 856561.93 開(kāi)具差額征稅普票（856561.93 元）時(shí)：此發(fā)票只是用于差額扣除的憑證，無(wú)需單獨(dú)進(jìn)行確認(rèn)收入和成本的賬務(wù)處理。一般只在申報(bào)納稅時(shí)進(jìn)行差額扣除計(jì)算。開(kāi)具專票（價(jià)稅合計(jì) 150000 元）時(shí)：確認(rèn)收入：借：銀行存款等 150000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（150000÷1.06）141509.43 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（150000÷1.06×6%）8490.57

2024-11-11

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